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第30讲

合规管理运行：第三种模式

学习目标

1.掌握全景视图合规控制的理念；

2.熟知全景视图合规控制的特点。

领导合规管理，员工规范操作。

——马伟亭

方正讲堂

一、合规管理运行

1.第三种模式的产生

第一种模式的不足：在事先和事后来管理

合规风险，合规风险控制效果不够理想。

合规预警的实时性差，本质上是风险提示或要求重视。风险分析很多时候流

于形式，不具备应用意义。

第二种模式的不足：合规风险控制主要依赖业务流程的遵循，而非意外事件

的发生，针对性不足。合规预警是针对流程的，而非具体违规事件。没有监控措

施，本质上还是事先+事后。

将合规目标及其合规义务交给内部控制体系，由内部控制体系完成合规管理

与合规风险的控制。将合规管理转变为内部控制关于业务流程的秩序、程序和工

作标准，形成工作的流程规则。合规风险预警在此时只要监督业务流程的遵循性

就够了。

合规管理体系运行的第三种模式就是在第二种模式的基础上，强调了对合规

风险的预警和控制，通过监控来矫正和终止违规行为，最终达成业务规则的遵循。

我们把这种模式也称为全景视图模式，它是业务活动全生命周期模式的一种应用。

2.全景视图模式的缘由

合规管理最重要的不是建立（或制作）制度，并要求人们去遵守，而是在业

务活动中对合规风险进行控制，控制的方法就是业务活动中的第三方监测或监控。

3.全景视图模式框架

合规风险的全景视图管控模式是在全流程合规风险管控模式的基础上增加

了事中风险监控职能而构成的。这种模式来自于项目或业务全生命周期管理的思

想和模式。

4.全景视图模式要点

全景视图模式需要对业务活动的人财物进行监控，对其中发生的资产安全威

胁以及违规事件做预警和相应的处置。

全景视图模式的优点：

（1）及时制止；

（2）及时处置；

（3）最大限度止损；

（4）增加违规心理压力。

5.全景视图模式示例一

采集交易过程中的物资流、商业事务流、资金流、信息流（交易凭征流）并

（最好）通过信息系统交易过程及人财物的相关状态展示出来。

物资流：物资从供给者到需求者的物理运动，包括商品的运输、仓储、搬运

装卸、流通，以及相关的物流信息等环节。

商业事务流：商业信息、交易条件、交易活动、商品价值形态转移以及商品

所有权转移等的运动。

资金流：是指在供应链全过程中，各个采购方支付货款中涉及到资金流转等

财务事项。

信息流：在整条供应链中，和物流、资金流相关联的各类讯息，也是物流、

商流、资金流的一部分，包括订购单、存货记录、确认函、账单、发票等。

合规监控部位（合规控制点）：

贸易部门业务人员依照以往的规则和业务流程开展国际贸易业务活动

前台·规章制度

·内控手册

监控或稽核部门根据业务流程进展检查合规要求是否满足

·规章制度

·内控手册

中台

·合规控制点

·规则细目

·合规风险处置规定

6.全景视图模式示例二

合规体系运行全景视图模式示例

一家从事海洋大宗货物运输的船运公司，不断地受到不良应收账款的困扰，

由于公司规模较大，业务部门繁多且分布在各地，以往的应收账款风险控制效果

不佳。后来经多方论证决定成立一个中台部门—商务审核部、采用内部控制合规

+事中的风险监控的模式来管理应收账款风险。

业务部（销售部）按照规章制度