5.01募集资金存放与使用鉴证业务约定书.doc

5.01募集资金存放与使用鉴证业务约定书.doc

  1. 1、本文档共12页,可阅读全部内容。
  2. 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多

PAGE5

本约定书模板中蓝色字体内容的含义:蓝色斜体为应当根据实际情况修改的内容;蓝色正体字为示例性或可选择性内容。

蓝色字体中,未经特别说明的,“/”前后的内容表示为可选项,“[]”表示应当根据实际情况作出的表述,“【】”中的内容为审计准则、应用指南的相关要求,或者相关编制提示。使用后必须删除【】和不需要的部分。

本约定书模版中的蓝色字体内容,应结合实际情况进行适当调整,使用后必须将保留的文字改为黑色。

删除或增加项目,务必要注意调整、核对相关项目编号(含交叉索引)。

募集资金存放与使用鉴证业务约定书

业务约定书编号:

甲方:ABC股份有限公司

乙方:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)

甲方、乙方本着平等互惠的原则,在充分沟通、协商一致的基础上,按照中华人民共和国的有关法律法规,就双方合作的有关事项达成以下约定:

一、定义

除非文意另有所指,以下定义仅限于对本约定书所使用名词的解释。

1.1“甲方”:指ABC股份有限公司。

1.2“乙方”:指中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)。

1.3“双方”:指甲方和乙方。

1.4“一方”:指乙方或甲方。

1.5“约定书”:指本约定书文本及其与本约定书不可分割的若干附件与补充文件。

1.6“执业准则”:指中华人民共和国财政部于2010年11月1日以财会【2010】21号文颁发的《中国注册会计师执业准则》及其应用指南,以及后续发布和修订的执业准则及其应用指南等。

1.7“3101号准则”:指中华人民共和国财政部于2006年2月15日以财会【2006】4号文颁发的《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》。

1.8“中国证监会”:指中国证券监督管理委员会。

1.9“上交所”:指上海证券交易所。

1.10“深交所”:指深圳证券交易所。

1.11“交易所”:指上交所或深交所。

1.12“募集资金”:指上市公司通过公开发行证券(包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、权证等)以及非公开发行证券向投资者募集并用于特定用途的资金,但不包括上市公司实施股权激励计划募集的资金。

1.13“证监发行字[2007]500号文”:指中国证券监督管理委员会2007年12月26日以证监发行字[2007]500号文发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》。

1.14“《上市公司规范运作指引》”:指深交所2009年10月15日发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其后续修订,或指深交所2020年2月28日发布的《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》及其后续修订,或指上交所2020年9月11日发布的《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号——规范运作》及其后续修订。

1.15“《募集资金专项报告》”:指按照中国证监会和交易所的要求编制的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》或《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。

1.16“中注协”:指中国注册会计师协会。

1.17“地方注协”:指中国各省市的注册会计师协会。

二、鉴证范围和鉴证目标

2.1鉴证范围

乙方接受甲方委托,对甲方按照证监发行字[2007]500号文编制的截至20×7年12月31日止的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》【或按照《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》或深交所《上市公司规范运作指引》的规定编制的截至20×7年12月31日止的《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》】进行鉴证。

2.2鉴证目标

乙方通过执行鉴证工作,对甲方《募集资金专项报告》是否在所有重大方面符合“证监发行字[2007]500号文”【或:是否在所有重大方面按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》(证监会公告[2012]44号)和交易所发布的募集资金管理相关规定】编制,发表鉴证意见。

三、双方的责任

(一)甲方的责任

根据中国证监会和交易所关于募集资金管理的有关规定,甲方及甲方负责人有责任保证募集资金管理、运用等有关资料的真实性、完整性和合规性。因此,甲方管理层有责任妥善保存和提供募集资金相关资料(包括但不限于:募集资金管理制度,关于募集资金存放与使用的股东会、董事会或监事会决议文件,募集资金专户储存的相关文件资料,募集资金项目管理相关的文件资料,募集资金账务核算的相关资料,募集资金定期核查的相关资料,以及其他相关资料),这些记录必须真实、完整地反映甲方募集资金的存放和使用情况。

按照中国证监会和交易所关于募集资金管理的有关规定编制《募集资金专项报告》是甲方管理层的责任,这种责任包括:(l)设计、实施和维护与《募集资金专项报告》编制相关的内部控制,以使

文档评论(0)

187****6278 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档