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第10讲

合规管理体系与合规文化（上）

学习目标

1.了解合规管理体系；

2.了解合规管理体系的构成元素；

3.掌握合规文化塑造。

预防是解决危机的最好方法。

——迈克尔·里杰斯特

方正讲堂

一、合规体系与合规文化

1.合规管理体系

（1）合规管理体系的含义

合规管理体系是为了获得合规管理的成效而构建的一个集成框架，它是由一

系列的管理要素组成，用来防止、监测或检测违规行为，以及对发生违规行为进

行处置。

（2）合规管理体系构建

企业应该建立、运行、维护和持续改进其合规管理体系以及其中的基本结构、

管理过程与管理程序，确保合规管理体系基于企业所处的内外部环境，体现合规

管理的价值、通过合规风险识别以及相应的控制策略，达成管理目标。

（3）合规管理体系构成要素

（4）合规政策主要内容

（5）合规管理政策

企业的合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则，以及识别

和管理合规风险的主要程序，并至少包括以下六项内容：

①合规管理部门的权限；

②合规负责人的合规管理职责；

③保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施；

④合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系；

⑤合规管理部门的功能和职责；

⑥设立业务条线和分支机构合规管理部门的原则。

（6）合规管理目标

合规目标特征、目标与合规策略保持一致、目标可度量、目标与合规义务相

匹配、目标可以监测、目标可以沟通、目标允许升级更新、合规目标执行、达成

目标需要做什么？达成目标需要什么资源？谁负责达成目标？什么时间达成目

标？如何评估目标达成程度？

合规管理目标就是合规管理的目的及绩效要求，它反映了合规管理的成效。

合规管理目标包括合规体系总体达成的目标以及实现管理绩效的工作目标。

2.管理覆盖面

（1）合规义务

（2）合规义务的来源

（3）合规风险评估

合规风险评估包括风险识别、损失程度分析/度量、管理迫切性评价、风险

应对方案的设计以及评估报告五个步骤。

与金融机构不同，工商企业的外部合规义务较为分散，且与经营质量关联较

弱，因而带来了内部规则的思考与要求。

（4）合规管控模式

（5）合规控制策略类型

具体控制策略包括：接触控制、不相容职务分离、制衡控制、合规检查、审

核控制、平衡校验、流程限制、实物控制、行为限制、限额控制、预算控制、审

计控制等。

（6）合规管理的流程/程序

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企业合规的意义分析

从企业合规的字面上理解，其主要意义就是采用符合规定的管理进行企业管

理工作，因而在企业合规中最重要的就是在企业内部依照法律法规开展有效的企

业管理工作。鉴于企业合规管理的重要性，关于企业合规的意义分析主要有以下

几点：

（一）企业稳健发展的内在需求

在企业的经营发展中，采取有效的企业合规管理手段，是实现企业稳健发

展的内在需求，以及企业规避风险的基础。在企业的实际经营管理中，依照相关

的法律法规进行管理工作是法治社会对每一个企业的基本要求，因而在实现企业

长期稳定发展的过程中，合规管理是每一个企业都需要重视的内部管理部分，更

是企业进一步保障自身利益的有效依托。所以在企业管理中，企业的高层管理人

员要更加重视对企业合规管理系制度的健全。

（二）规范员工的有效途径

结合企业合规管理在企业经营中

起到的作用来看，企业合规在实现企业

稳定发展的同时，也是规范企业员工的

有效方式。在企业内部管理中，构建一

个科学合理的企业合规管理体系，可以

进一步帮助员工形成合规习惯进而将违

规风险降到最低。此外构建有效的合规文化，并在员工之间普及相关的合规条例

也可以进一步帮助员工自觉掌握相关法律规定，进而避免出现违规操作。

（三）降低决策失误率的重要手段

结合企业合规管理在企业发展中的作用来看，企业合规也可以在企业的发

展中规避一些管理层的决策风险。一般来说在企业的发展过程中，即便很小的决

策失误都容易导致企业在管理中