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第31讲

合规风险预警（上）

学习目标

1.掌握合规风险的特点类型；

2.掌握事先、事中合规预警。

合规管理，安全生产，平安和谐。

——石金兵

方正讲堂

一、合规风险的特点类型

1.合规风险发生

一般风险管理的预警，都是在事中进行的，识别、度量正在发生的风险，当

风险超出容忍度时，就发出警报。而合规风险很多时候不能用损失来度量，只是

简单干脆的“合规或不合规”，与决策有重要关系，因而事先、事中、事后预

警都是有意义的。

2.合规风险预警信号的特征

0—1规则：因果分析以及和它相近的结构分析是风险评估中致为重要的的

环节和步骤，是风险评估的核心和风险管理真正价值所在。

风险容忍度规则：用于某个体系的风险状态的预警，该风险状态是多个规则

的集合。所以体系的风险程度升高到某一限度时，表明体系内有多项违规，或违

规损失较大。

3.两种类型的预警信号提示两种应用

4.风险容忍度的预警示例

两金占比是国资委强调比较多的监管指标，即两金占流动资产比重（应收

账款+存货）/流动资产*100%。假设控制值是50%，那么两金占比合规风险预

警如下图所示：

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如何快速识别企业合规风险

1.对合作伙伴的尽职调查和回访

首先，企业在与商业伙伴合作前，应该对商业伙伴开展全面的尽职调查，对

商业伙伴的行业特点、资金情况、违法违规情况等进行充分的了解，综合判断与

该商业伙伴合作的法律风险，避免自身牵涉商业伙伴的违法行为，而承担法律责

任。

其次，企业也可以在与商业伙伴合作后开展合作回访，通过合作伙伴的信息

反馈，了解到此次合作过程中各环节可能存在法律风险，尤其是识别企业员工在

此次合作中是否存在串通投标、商业贿赂等法律风险。

2.监督举报机制

另外，企业还可以建立举报机制，鼓励举报人通过信函、电话、电子邮件、

网络留言等形式对企业可能存在的合规风险进行举报；企业可以增设举报奖励，

以提高举报人的积极性。同时在举报机制建立后，企业还要配套建立相应的调查

机制，及时对举报的合规风险进行调查、分析并采取风险化解和处置措施。

二、事先、事中合规预警

1.事先合规预警

事先合规预警，其实是一种对合规义务或合规风险的警示或提示，希望得到

领导机构以及相关的业务部门的重视，并能采取措施或行动去合规。事先合规预

警常见于小合规中，依外法外规对企业的重要影响而预警。

基于利益相关者的规则要求（合规义务），组织专家和风险分析人员识别合

规风险、判断风险发生的概率/频率以及合规风险的危害程度。

通过调查问卷、访谈、研讨会议、专家评测获得合规风险的风险值。

制作风险清单，对高风险事项，发出合规风险预警。

2.事中合规风险预警

事中合规风险预警是基于事先已识别的合规风险，通过度量其在业务活动中

的状态，判断是否出现违规苗头、倾向和事实，因此发出合规风险警报。

商业银行合规风险预警系统原理：

银行合规管理（稽核）部门基于合规风险度量的规则模型，在业务规程中，

根据交易数据/交易凭证来识别正在发生的违规事件。

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合规管理体系是一种旨在防控合规风险的管理体系。众所周知，风险防控的

经典理论，是三道防线理论。该理论将对风险的管理工作分为事前、事中、事后

三个时段，每个时段分别执行风险预防、风险控制、风险应对三种职能。同时，

三个时段的三种职能，又分别由业务部门、风险管理部门，审计和纪检监察部门

三个部门来对应完成。三道防线理论的逻辑解释力很强，颇受监管部门和大型企

业的青睐。

从监管部门发布的合规管理指引内容看，合规管理体系的建设与实施同样也

受三道防线理论的影响。如洞察合规管理体系的整体运行过程，合规管理体系的

有效实施可建立在如下几个方面的管控原理之上。

一是事前的制度规范

制度建设是合规管理体系建设的核心，制度实施则是合规管理体系运行的核

心。通过事先制定和发布成体系的制度，可以规范合规管理的各项行为，保障可

以第一时间识别合规风险，并将合规风险扼杀于萌芽之中。这就是合规管控工作

的关口前移。在作出任何重