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企业财务管理中纳税筹划的应用

随着市场经济的快速发展和进步，很多企业都有了新的发展空间。企

业要想更好的满足现在市场的需求就需要提高自己的管理质量，其中需要

重点注意的就是企业的财务管理。企业财务管理工作中占据比较重要地位

的就是纳税筹划。本文通过分析纳税筹划的内容深入了解企业财务管理中

纳税筹划的应用，希望能够给以后的企业管理者提供一些帮助。

一个企业在发展的过程中最离不开的一个流程就是纳税，纳税对一个

企业经营的合法性有非常大的帮助，同时也对推动企业的和谐发展有一定

的积极作用。近几年纳税筹划成为企业财务管理者重点关注的问题。企业

要想保证自己能够稳定发展就必须要认识到纳税筹划的重要性，这样才能

真正的提高自身企业的竞争力。

纳税筹划

税务筹划，就是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等

活动的事先筹划和安排，尽可能实现企业财务管理目标，节约税收成本的

目的。常见的税务筹划方法有以下几种：利用税收优惠政策开展税务筹

划、合理利用企业的组织形式、利用折旧方法、利用存货计价方法、利用

收入确认时间、利用費用扣除标准。一般企业税务筹划周期分为以下三个

阶段：初创期、成长期、成熟期下文便进行简要分析。

纳税筹划的概念

纳税筹划就是指纳税人为了保护自身的利益，通过一些合法的行为来

减少自己的纳税金额，最终达到提高企业价值的目的。

纳税筹划的重要性

纳税筹划能够提高企业自身的竞争力。随着我国经济形式的不断发

展，企业在经营的时候也增加了很多新的风险，这些风险的出现导致企业

的市场竞争力越来越激烈。企业要想在如此竞争的环境中站稳自己的地

位，就要提高自身风险防控工作。纳税筹划工作的质量和企业经营有着密

不可分的关系。企业在经营的时候合理的利用好纳税筹划的作用就能及时

降低税收带给企业的风险，从而提高企业的竞争能力。

纳税筹划能够帮助企业经营和生产。纳税筹划的最终目的就是在减少

成本、合理避税的基础上让企业获得更好的利润。企业在经营的过程中如

果资金出现问题不仅会影响税收，严重的时候还会给企业的发展带来阻

碍。随着我国新税法的出现，企业在税收问题上有了一定的变通，通过合

理的纳税筹划企业的税收不仅不会成为一个负担，还能更好的帮助企业经

营和生产。

纳税筹划的特征

筹划性：纳税筹划的筹划性是企业在发展的过程中开展的纳税筹划行

为存在的一个预期性，通过适当的纳税规划方式来进行有针对的调整，最

终更好的促进企业的生产和管理。

专业性：纳税筹划的专业性主要表现为企业在进行纳税筹划操作的时

候先充分的了解企业实际的经营情况和税收情况，财务工作人员根据这些

情况来及时的调整自己的工作，最终提高自己的专业性。

企业财务管理和纳税筹划的关系

企业财务管理是纳税筹划的基础

企业财务管理工作由很多内容组成，包括：现金管理、游资管理、成

本管理等。企业财务管理部门是一个企业的核心，企业在开展自身所得税

的时候需要向有关部门提供真实的财务情况。在设计纳税筹划方案的时候

也需要财务管理部门的帮助，所以说企业财务管理是纳税筹划的基础，只

要做好财务管理工作才能设置出好的纳税筹划的方案。

纳税筹划是财务管理的重要推力

现在很多企业在发展的过程中都已经意识到了纳税筹划的重要性，为

了企业能够更好的发展，企业会派专业的管理人员来对工作人员设计的纳

税筹划方案进行审核和分析，希望能够从中提高自身财务管理工作的水

平。

财务管理和纳税筹划都是企业经营效益的重点工作

财务管理工作和纳税筹划工作的质量都对企业整体的经营效益有非常

大的帮助，既能减少企业的税收，又能在一定程度上增加企业的效益，特

别是在目前的市场经济环境下，企业财务管理工作和纳税筹划工作能够相

互促进、相互影响，最终共同推动企业发展。

目前企业财务管理中纳税筹划应用存在的问题

纳税筹划筹资管理存在问题

筹资管理工作的质量和企业的销售规模有着密不可分的关系。企业要

想更好的发展就需要先提高自身的市场份额，这样才能提高企业的效益，

在这样的背景下筹资管理工作的完成度对一个企业来说就非常的重要，但

是现在很多企业的工作人员在工作的时候并没有意识到筹资管理的重要

性，在处理问题的时候不能正确的把握住资金的来源，导致纳税筹划业务

缺少创新的空间，最终影响到企业财务管理中的纳税筹划工作的完成。

纳税筹划投资策略设计存在问题

现在企业在开展纳税筹