2024年度内部审计工作计划(3篇).pdf

2024年度内部审计工作计划

一、指导思想

牢固树立牢固树立以审计促进公司治理以审计促进公司治理的审计理念，坚持的审计理念，坚持服务大局、围

绕中心、突出重点绕中心、突出重点的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分

发挥内部审计对经济安全、健康运行的发挥内部审计对经济安全、健康运行的免疫免疫功能，促进集团经济的

平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团____年经济工作目标，认

真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效

益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创

新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注重将内

部审计的工作重心部审计的工作重心从从事事后后查查处转向过程控处转向过程控制，制，以监督促进以监督促进过程过程，从

治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提

高企业可持续发展能力。

三、工作措施

（一）深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和使

用的合规性和效益性。

审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战

略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资

源，以保证在集团战略框架下的资源的化配置。在其中，审计应充分

发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略

制订的一致性和资源利用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于

集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资

第1页共9页

源的闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以揭

示，促进集团资源的更优化分配。

（二）突出重点，进一步加大专项审计力度。

____年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性

的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目

标：一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水

平，促进企业的自我完善;二是总结实践，以便有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范，决定了

一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业

的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避一定的金融风

险，完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险，完善的生产

管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点

是要检查各企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策

是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规

则，才能限度地控制风险的发生。

2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目

前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来____

性危机，因而也是企业经营管理中的风险所在。对投资效益进行审

计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发

现和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及

产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审

计的着眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广实

践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

第2页共9页

3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环

节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。

采购供应链管理水平高低，会直接影响企业经营的成本效益。而采购

管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营

风险。因此，重视和加强采购供应链的管理，

是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计，目的

在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采购人员的行为准

则，健全采购供应活动的文档记录，使采购供应管理更加有效率和效

益性。

（三）更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮助于监

督，切实提高企业运营效率和效益。

集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审

计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方法创新，推进内部

审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业

管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价，帮

助各企业增强风险意识，及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建

立健全风险控制