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(草拟版）

第1章总则

第1条目的是为了加强公司内部管理，规范公司财务管理行为.倡导降本增效、资源节约,务实高效的财务借支、费用报

销管理思想。合理控制公司费用支出、杜绝不必要开支、提高公司生产和经营效益。

第2条根据相关企业会计准则、财经法规及公司法的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度.

第2章对内借款管理制度

第3条借款管理规定

3。1借支范围

3。1。1出差借款:本公司员工临时出差或陪同公司领导出差,临时从公司借支的备用款项.

3。1。2周转借款：本公司员工开展公司日常业务,所需暂借公司的业务费、周转金等。

3.2借支规范

3。2。1借款人或经办人必须为本公司正式在职的员工，严禁除员工以外的人员从公司借款，严禁冒充其他员工代借款。

3.2。2出差借款凭主管经理签字审批后的出差申请按批准额度办理借支，出差返回3个工作日内办理报销冲账还款手

续.

3。2.3借款人员应及时报销冲账，业务员个人周转金半年清算一次,除周转金外其他借款不允许跨月借支.

3.2。4职工对内借款金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款，避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济

损失。借款人提供本人的银行卡，财务转账支付为佳.

3。2。5借款销账规定借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销。超出申请单范围使用的，须经主管领导批准签字,

且需总经理审批签字，否则财务人员有权拒绝报销冲账。

3.2.6秉承前账不清,后账不借的原则，借款未还者原则上不得再次借款，年底逾期未还个人借支款的员工，且又无法说

明原因的,财务部可直接从工当月及次月工资中扣除其个人借款.

第4条借款管理流程

4。1借款人按公司规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致,不得涂改)、银行或现金付

讫方式。

4.2审批流程：借款人填写《借款申请单》→主管部门经理审核签字→财务部门复核主管签字→总经理审批(金额超过

5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款申请单》到财务出纳处请款.

4.3上述审批流程纸质版和钉钉OA借款申请同步进行,特殊情况（流程中审签主管出差、外出等），以OA审批流程审批

结果为准，借支金额较大（超过经办人1个月工资）时，财务付款时必须与总经理当面或联系核实后，方可付款。

第3章对外支付管理制度

第5条对外支付规定

5.1支付范围

5。1。1公司对外部供应商支付的采购款，劳务费，工程款,保证金、往来款等.

5。1。2公司对外部客户支付的保证金、风险金、退货款、往来款等.

5.1。3公司对外部人员的暂借款、往来款。外部人员包括:个体工商户、居民个人等。

5.2支付规范

5。2。1对外支付必须由公司部门经办人或业务员发起，经办人或业务员必须为公司正式职工,经办人负责整个支付流

程的协调工作,包括从付款流程的发起到总经理审批结束、财务款项付讫为止。

5。2。2对外支付无论金额大小，原则上不准使用现金支付（特殊情况除外），必须使用银行对公转账。必须严格按照

公司规定，完成付款审签流程，财务方可转账支付。

。3对外支付需要参照上月公司财务资金预算，资金预算计划内的按流程正常审签支付。预算外的需先报批总经理，

总经理同意后,方可按流程正常审签支付。

5.2。4对外支付时，财务应核对相应往来单位的合同台账，杜绝无合同支付及有合同超额支付的情况。

5.2.5对外支付金额（≥5000元）应提前1天通知财务部备款,避免财务大额现金使用紧张，造成不必要的经济损失。

第6条对外支付流程

6。1经办人、业务员按公司规定填写《借款支付申请单》，注明付款事由、付款金额（大小写须完全一致,不得涂改）、

填写清楚受托代理人，往来单位对公账户详细信息等，受托代理人或者借款人按手印或者签章.

6。2审批流程:经办人、借款人填写《借款支付申请单》,借款人按手印或签章→主管部门经理审批签字→财务部门复

核主管签字→总经理审批签字(金额≥5000元必须由总经理签批）→借款人凭签妥的《借款支付申请单》到财务出纳处

请款。

6。3上述审批流程纸质版和钉钉O