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事业单位现金管理规定
为落实现金管理责任制及责任制,国务院颁布了《铁路
企业、行政、事业单位现金管理办法》,下面学习啦小编给
大家介绍关于事业单位现金管理规定的相关资料,希望对您
有所帮助。
事业单位现金管理条例第一章总则
第一条根据国务院发布的《现金管理暂行条例》,为加
强铁路企业、行政、事业单位的现金管理工作,监督铁路经
济活动,保证铁路建设的顺利进行,制定本办法。
关联法规:国务院部委规章(1)条
第二条凡在银行和其他各类金融机构(以下简称开户银
行)、铁路资金结算(调度)中心开立账户的铁路企业(包括集
体企业)、事业单位和机关、团体等单位(以下简称“各单
位”),必须依照《现金管理暂行条例》和本办法的规定收
支和使用现金,接受开户银行、资金中心和上级主管部门的
监督。
关联法规:国务院部委规章(1)条
第三条各级财会主管部门必须加强对所属单位现金收
支的监督管理。
第二章现金收支管理
第四条已成立资金结算(调度)中心的地区,各单位只能
在资金结算(调度)中心开立一个基本账户,不得多头开户。
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第五条各单位要与银行协商,积极推行银行代发工资业
务,以减少现金流量。
第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理:
(一)各单位要选派政治素质好、业务能力强的财会人员
负责运输进款保管存汇及账表编报工作,必须实行账款分管
制度,业务量大及现金数量多的车站、列车(客运)段应配备
专职进款员,专职进款员不得对外直接办理客货运输及收付
业务。
(二)运输进款要按规定及时送存开户银行,现金数量多
时要增加送款次数。取送进款时,必须由公安人员护送。当
地没有银行的车站,进款随指定列车交代缴站转存银行时,
车站、列车、代缴站要有严格的交接手续和安全措施。
(三)各站、段必须建立运输进款专户银行存款日记账,
及时核对账目,保证账款相符。各级运输收入管理部门要经
常对站、段的银行存款情况进行实地检查,要加强对站、车
进款的检查监督工作。
(四)对列车上补票、餐营收入现金的管理,要求做到措
施严密,责任分明,设备齐全。补票款金额往返程在五千元
以上的跨局长途列车,在安全上无保证的要实行到站交款办
法,局与局之间进行清算。
(五)列车乘警要把保卫列车补票进款、餐营收入的安全
作为工作重点之一,检查督促有关乘务人员认真落实各项安
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全负责制度。夜间和列车通过治安情况复杂区段时,要加强
对存放现金部位进行巡视,及时排除不安全因素。列车在终
到站交款时,应由列车长和收款员一起将票款送到交款处,
数额超过10万元以上时可由乘警护送,以确保安全。
第七条其他现金收入必须于当日送存开户银行,当日送
存确有困难的,应与开户银行协商,确定送存时间,但不得
超过第2天。
第八条各单位在办理结算业务时,不得填写空白支票。
要严格控制收取外单位现金,不得拒收支票、银行汇票和银
行本票。
第九条各单位从银行提取现金时,要写明真实用途,同
时,必须由本单位财务主管审核盖章后,才能向银行办理提
款。不得超限额提取备用金。
第十条各单位在日常经济活动中,要按照《现金管理暂
行条例》规定的范围使用现金,能通过转账方式结算的,一
律不准支付现金;不得从本单位的现金收入中直接支付现金
(即坐支),或者用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存
现金。
关联法规:国务院部委规章(1)条
第十一条各单位要严
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