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商会财务管理制度

第一章总则

第一条为规范本商会的财务行为，加强财务管理和经济核算，

根据国家财政部颁发的《民间非营利组织会计制度》，结合商会实际

情况，特制定本制度。

第二条本商会财务管理的主要任务是：在国家政策法令和财务

制度规定范围内，合理组织收入，正确安排使用资金，严格实行预算

管理，加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产流失；

建立健全财务规章制度，规范财务行为；如实反映商会财务状况。

第三条本商会财务管理体制是：实行“统一领导，集中管理”

的体制，商会财务工作实行会长负责制。

第四条本商会的财会人员必须严格执行《中华人民共和国会计

法》，遵守国家的财经制度、财务制度、财经纪律和财务法规，认真

履行职责，做好各项财务收支计划的编制、审核、报批、执行、控制、

核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用全商会的各项

资产。财会人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实

反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、

内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

第二章财务管理机构、财会人员及其职责

第五条本商会设立财务部，财务部必须认真履行财务管理职责，

做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。

第六条财会人员岗位职责

1.财务主管的主要职责：

（1）按照国家财经法规和财务会计制度的规定，负责拟订本商

会财务、会计核算和财务管理的各项规章制度并监督其执行。

（2）负责组织本商会的日常财务核算，参与本商会的经营管理。

（3）根据本商会的资金运作情况，合理调配资金，确保本商会

资金正常运转。

（4）负责审核本商会各项财务收支，监督财务收支计划的执行。

（5）协助本商会领导进行财务决策，参与对重大经济事项的处

理和研究。

（6）负责对本商会的财务管理及会计核算进行监督检查，组织

内部审计。

（7）组织财会人员的理论和业务学习，负责财会人员的考核，

参与研究和处理财会人员的调配和任免事项。

2.会计的主要职责：

（1）按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续

完备，内容真实，数字准确，账目清楚，按期报账。

（2）按照本商会领导的要求，编制和上报各种财务报表，并做

好财务分析工作。

（3）按照银行制度的规定，合理使用贷款，做好现金和支票的

管理。

（4）负责支票签发管理和空白支票、支票领用簿及会计档案的

管理。

（5）负责办理税费缴纳、银行账号管理等相关工作。

3.出纳的主要职责：

（1）认真执行现金管理制度，做好现金收付工作。

（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不

坐支现金，不认白条抵压现金。

（3）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经会

长签字后，方可生效。

（5）积极配合银行做好对账、报账工作。

（6）配合会计做好各种账务处理。

（7）完成会长或主管领导交办的其他工作。

第七条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第三章资金筹集

第八条本商会通过以下方式筹集资金：

1.会费收入；

2.接受捐赠；

3.政府资助；

4.在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

5.利息收入；

6.其他合法收入。

第九条本商会接受捐赠时，应当遵守法律法规，不得违背社会

公德和损害社会公共利益。

第十条本商会的各项收入必须全部纳入单位预算，统一管理，

统一核算。

第四章财务支出管理

第十一条财务支出，应贯彻执行国家方针政策和有关规定，遵

守财经纪律和财务制度，在核定的预算内，按照规定的用途使用。

第十二条各项支出的审批程序及权限

1.商会经费支出由秘书长“一支笔”审批。

2.重大项目开支由商会会长办公会议讨论决定。

3.因公出差、经会长批准购买办公用品、支付业务费用等支出，

由经办人签字、秘书长审