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物业公司财务管理制度

公司财务制度

一、财务会计管理的涵义

财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。

在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性

服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。

财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房

产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费

的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平

衡等等。

财务管理的任务是：

(一)筹集、管理资金

(二)经济核算

通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、维修、养护

成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。

(三)多元经营

积极组织资金，开辟物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断

寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。

(四)财务监督

实行财务监督，维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务，

必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划，对公司预算开支标

准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不

断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在分

配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提

取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。

公司财务会计管理制度

财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作

规范化、标准化的一系列具体规定。

(一)会计核算方法及凭证账册制度

(1)公司采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算

会计为主，

结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账；

(2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，

要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印

章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证

经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账；

(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、

涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发

生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列

册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限

按上级规定办理；

(4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、

发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的支票，

应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。

(二)货币资金管理制度

(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非

经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线；

(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确

保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金

的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账

外现金，禁止私立“小金库”；②对超过现金收付限额以上的收付款项，

必须通过银行结算。

(三)费用现金报销制度

为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销拟定以

下制度：

(1)差旅费报销制度(具体内容略，下同)；(2)加班费报销制度：(3)

医药费报销制度；(4)客饭招待费报销制度。

(四)往来账目清理制度

做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要

及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚

未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应

及时上报领导。

(五)会计报表制度

(六)固定资产管理制度

1.固定资产的涵义

固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，在使用过程中保持原有

实物形态的资产，是管理部门进行有偿服务所必须的物质条件。为保证固

定资产的安全完整，提高使用效率，应管好用好这些资产，提高服务效益

和经济效益。

2.固定资产的范围和分类

(1)凡单价在200元以上的一般设备，单价在500元以上的专用设备，

其耐用时间在一年以上的，均列为固定资产；