某餐饮公司财务现金管理手册.docx

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时间：2021年x月x日

书山有路勤为径，学海无涯苦作舟

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第

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现金管理管控

简介

2

查阅指南

4

操作程序概述

5

操作程序

7

问题处理

22

附录

28

词汇表

28

关于现金损失的纪律政策与程序

29

关于上交财务资料

PAGEREF\hAppendix5_Table_Header430

柜台交接本

31

餐厅财务现金管理管控手册

32

工具箱

40

简介TC简介\l1\Typea

值班经理的主要职责之1是管理管控公司的重要财产—现金。

由于餐厅中大多数都是现金交易，因此也产生了偷窃的诱因。如果员工发现餐厅内部的现金管理管控存在许多漏洞的话，餐厅发生内盗的可能性会大大增加。现金管理管控是成功餐厅管理管控的必备因素之1。

正确的现金处理可防止发生错误，避免引起顾客不满。

收银的正确可使员工减轻压力，工作更有效率。

正确的现金处理和银行存款流程可使员工工作更安心，更自信。

正确的现金处理可防止现金丢失或利润减少。

严密的现金管理管控可确保员工的诚信。

管理管控组在现金管理管控中所起的作用对于1家成功且利润丰厚的餐厅极为关键。现金管理管控的职责包括：

对收银员和执行银行存款的员工进行观察及提供其工作表现的回馈。

履行值班经理的现金管理管控职责和银行存款任务。

执行餐厅的纪律制度。

有效的现金管理管控要求管理管控组在值班期间能正确进行和监督3个关键的现金管理管控程序：

保险柜的管理管控。

收银机/钱箱的管理管控。

银行存款业务的管理管控。

顾客的付款是公司的财产，必须妥善存放于银行。餐厅仅收取人民币，拒绝收取和私自兑换外币。

公司应确保正确的公司财产管理管控，严禁挪用公司现金和货物。

挪用公司现金和货物的行为包括：

将私人借据放于收银机/保险柜。

从收银机或保险柜里“借”钱。

故意将收银机的营业额少记或不记。

故意涂改餐厅报告和文件上的金额，企图掩盖现金短缺。

为了私人利益，“借用”或出售任何产品和设备。

为掩盖存货短缺，故意涂改餐厅报告和文件上的数目或“做数“。

故意少找顾客零钱。

故意多收员工或顾客的帐款。

查阅指南TC快速查阅指南\l3\Typeh

零用金和备用金允许差异范围

0

备用金最大金额

13000.00元

备用金最小金额

6000.00元

零用金最大金额

2000.00元

顾客允许支付方式

支票、现金

餐厅经理可审批的最大金额

300.00元

桌底金额

500.00元

每次转桌允许的员工现金差异最大金额

≤±5元

允许的存款差异

0

须附事故报告的现金损失允许金额

当发生时

删除前后（DeletionBefore/After）允许的额度4.5%

新POS系统使用（2009年使用）

退单、改单可允许的额度2.5%

新POS系统使用（2009年使用）

TC标准\l1\Typeb操作程序概述TC\l2\n\TypedTC操作程序概述\l1\Typee

操作程序

行动步骤

1

开铺时现金

管理管控

关好门

打开保险柜

核对现金数目

报告现金不符情况

核实现金保存情况

核实前1天晚更营业额

收银机钱箱设置

2

值班时

现金管理管控

分配收银机

现金责任

现金交易

特殊交易

柜台员工休息

收银机抽大钞

柜台员工转桌

银行存款

3

交接更时

现金管理管控

核对现金

核实银行存款

核对上1更营业额

操作程序

行动步骤

4

预收铺时

现金管理管控

核对保险柜现金

预先填写部分报表

5

收铺时

现金管理管控

清点收银机

核对所有现金数目

检查所有钱箱

记录最后存款金额

将营业款项存于保险柜

打印、分析报告，填写现金报表（指每日报表和餐厅报表）和柜台交接本

操作程序TC操作程序\l1\Typef

1

开铺时现金管理管控

1

关好门

打开保险柜之前务必关上餐厅所有的门

特别要注意后门是否关好

如果必须在营业时间打开保险柜，务必将放有保险柜的房间门关好

保险柜打开的时候切勿将经理室门打开

若不得不开门时，务必将所有钱款放回到保险柜内，并关上保险柜

2

打开保险柜

点完钱之后立即关上保险柜

保险柜打开后切勿离开。

保险柜在任何时候都必须锁上

管理管控好所有备、零用金及营运现金

收铺之后将所有现金放入保险柜内收好

只有餐厅经理可以配有1套保险柜的钥匙及密码

收铺后保险柜钥匙千万不能留在店内

严禁混用钱款

不得将私人钱款放入保险柜

3

核对现金数目

早更开铺时保险柜内的