会计电算化实务题2道.doc

会计电算化实务题2道

五、实务操作题(25分)

（一）建立账套

操作员：张红、李芳、周兰

账套编号：688

账套名称：常州锻造厂

会计启用日期：本月

行业性质：工业企业

单位名称：常州锻造厂

账套主管：张红

客户分类：2供应商无分类部门级次：2结算方式：2

会计科目级次：3-2-2-2-2-2

权限：李芳（公用目录设置、总账）周兰（总账但不包括记账）

总账模块启用：1）往来款核算方式：总账系统核算2）总账系统启用日期：本月

（二）月初财务数据

会计科目及余额表：

级次

科目编码

科目名称

辅助账类型

方向

余额

1

101

现金

日记账

借

500

1

102

银行存款

日记账、银行账

借

100000

2

10201

工行存款

日记账、银行账

借

60000

2

10202

人民银行

日记账、银行账

借

40000

1

111

短期投资

借

77000

1

113

应收账款

客户往来

借

30000

1

115

预付账款

供应商往来

借

1

119

其他应收款

借

500

2

11901

其他应收个人款

个人往来

借

500

1

11902

其他应收单位款

客户往来

借

1

123

原材料

借

50000

1

137

产成品

数量金额式

借

20000

1

139

待摊费用

借

20000

1

161

固定资产

借

2158000

1

165

累计折旧

贷

400000

1

169

在建工程

项目核算

借

400000

2

16901

人工费

项目核算

借

100000

2

16902

材料费

项目核算

借

300000

1

201

短期借款

贷

1000000

1

203

应付账款

供应商往来

贷

30000

1

204

预收账款

客户往来

贷

1

211

应付工资

贷

250000

1

214

应付福利费

贷

200000

1

221

应交税金

贷

2

22101

应交增值税

贷

3

2210101

进项税额

贷

3

2210102

销项税额

贷

2

22102

其他应交款

贷

1

301

实收资本

贷

600000

1

311

资本公积

贷

1

313

盈余公积

贷

100000

1

321

本年利润

贷

276000

1

322

利润分配

贷

1

401

生产成本

借

2

4010101

材料费

借

2

4010102

人工费

借

2

4010103

其他

借

1

405

制造费用

借

2

40501

人工费

借

2

40502

其他

借

1

501

产品销售收入

贷

1

502

产品销售成本

借

1

503

产品销售费用

借

1

504

产品销售税金及附加

借

1

521

管理费用

部门核算

借

2

52101

工资

部门核算

借

2

52102

福利费

部门核算

借

2

52103

折旧

部门核算

借

1

522

财务费用

借

注：指定科目一定要做。

（三）辅助项目

1．辅助核算目录：

（1)部门及编号

01

厂办

02

财务部

03

一车间

04

二车间

05

销售部

（2)个人及编号：

0l

张云

厂办

02

李刚

财务部

03

周力

一车间

04

杨扬

二车间

05

周平

销售部

（3)客户分类：

01

外地客户

02

本地客户

（4)客户档案：

外地客户

01

无锡钢铁厂

02

上海宝钢

本地客户

03

武进炼铁厂

04

常州钢厂

（5)供应商档案：

上月末

上海悦达公司

购货款

贷

17000

（三）日常业务

1．根据下列经济业务，以会计身份完成编制记账凭证

（1）2日，供应部从北京新兴公司购进一批甲商品，支付货款15500元，税款2635元，商品已验收入库，货款和税款以转账支票(4548#)付给。

（2）3日，销售二部吴刚给苏果超市丙商品一批，货款122000元，税金20740元，款项尚未收到。

（3）5日，收到苏果超市电汇款142740元

（4）6日，以转账支票(4549#)支付上海悦达公司货款17000元

（5）8日，总经理办公室张华报销招待费(转账支票4550#)1578元

（6）10日，供应部周平出差，预借差旅费2000元，以现金支付

（7）15日，购入运输车辆一辆，50000元，转账支票(4551#)支付，交付使用

（8）期末结转损益类科目

2.以出纳身份完成出纳签字

3.以主管身份完成凭证审核、记账

（四）期末处理

进行期末对账处理、试算平衡和完成结账操作

（五）报表处理

1.定义如下的报表格式

利润表

单位名称：年月单位：元

项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入减：主营业务成本二、主营业务利润减：营业费用管理费用三、营业利润四、利润总额减：所得税五、净利润制表人：2.设置报表取数公式

3.录入关键字，报表自动取数