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会计电算化基础设置及期初练习

1．账套资料

(1)账套信息

账套号：学号后三位；账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2014年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真电子邮件：zht@；税号：111112222233333。

(3)核算类型

记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007新会准则科目；账套主管：学生姓名；要求按行业性质预置会计科目。

(4)基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5)业务流程

采购流程、销售流程均采用标准流程

(6)分类编码方案

科目编码级次：42222

其他编码级次设置采用默认值。

(7)数据精度

采用系统默认值。

(8)系统启用

“总账”模块启用时间为“2014年1月1日”。

2.操作员资料

编号

姓名

口令

所属部门

11

学生自己

1

财务部

22

李芳

2

财务部

33

王强

3

财务部

44

周伟

4

供应部

3.权限分配

(1)学生自己--账套主管

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

(2)李芳--出纳

负责现金、银行账管理工作。

具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。

王强--会计

负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。

具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。

(4)周伟--业务员

负责购销存业务。

具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。

北京明达科技有限公司基础档案资料如下：

4．部门档案

部门编码

部门名称

部门属性

部门编码

部门名称

部门属性

1

管理部

管理部门

203

市场三部

售配套用品

账簿

账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定

明细账打印按年排页

会计日历

会计日历为1月1日—12月31日

其他

数量小数位和单价小数位设为2位

部门、个人、项目按编码方式排序

14.基础数据

(1)会计科目及2014年1月份期初余额表

科目名称

辅助核算

方向

币别计量

期初余额

库存现金(1001)

日记

借

5000

银行存款(1002)

银行日记

借

300000

工行存款(100201)

银行日记

借

200000

中行存款(100202)

银行日记

借

美元

（此为人民币金额）100000

应收账款(1122)

客户往来

借

120000

其他应收款(1221)

个人往来

借

6000

在途物资(1402)

借

20200

原材料(1403)

借

36000

空白光盘(140301)

数量核算

借

张

20000

其他原料(140302)

借

16000

库存商品(1405)

借

181200

固定资产(1601)

借

750000

累计折旧(1602)

贷

125000

无形资产(1701)

借

250000

短期借款(2001)

100000

应付账款(2202)

供应商往来

贷

168000

应交税费(2221)

应交增值税(222101)

进项税额

销项税额

其他应付款(2241)

贷

10600

实收资本(4001)

贷

1000000

利润分配(4104)

贷

未分配利润(410401)

贷

309800

生产成本(5001)

借

45000

直接材料(500101)

项目核算

借

12000

直接人工(500102)

项目核算

借

25000

制造费用(500103)

项目核算

借

8000

管理费用(6602)

借

工资(660201)

部门核算

借

福利费(660202)

部门核算

借

办公费((660203)

部门核算

借

差旅费(660204)

部门核算

借

招待费(660205)

部门核算

借

折旧费(660206)

部门核算

借

其他(660207)

部门核算

借

说明：

①由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。

②科目建立完后，指定“现金