企业财务管理与控制.pptx

汇报人：2024-05-17企业财务管理与控制

目录财务管理概述财务规划与预算管理资金管理与筹资活动成本控制与核算管理收益分配与税务筹划内部财务控制与审计监督

01财务管理概述Part

定义财务管理是企业管理的重要组成部分，涉及资金的筹集、运用、分配及监督等一系列活动。重要性财务管理对于确保企业资金安全、提高资金使用效率、促进企业战略目标实现具有重要意义。财务管理与会计的区别与联系会计侧重于核算与监督，而财务管理则更强调预测、决策、计划与控制。财务管理的定义与重要性

利润最大化通过合理的财务活动安排，实现企业利润的最大化。股东财富最大化关注股东利益，通过财务管理提升企业价值，从而实现股东财富的增长。财务管理的目标与原则

财务管理的目标与原则企业价值最大化综合考虑各方利益，通过优化财务结构和资源配置，实现企业整体价值的提升。

系统原则以企业整体利益为出发点，全面考虑各财务活动的相互联系与影响。权衡原则在追求财务目标的过程中，要权衡收益与风险、短期与长期等各方面的关系。合法性原则遵守国家法律法规，确保财务管理的合规性。财务管理的目标与原则

企业财务管理体系框架财务预测运用科学的方法对未来财务活动进行预测，为决策提供可靠依据。财务分析定期对财务状况和经营成果进行分析评价，为改进财务管理提供信息支持。财务决策在预测的基础上，结合企业战略目标，选定最优的财务方案。财务控制对财务计划的执行过程进行监督与调整，确保财务目标的实现。财务计划根据决策结果，制定具体的财务计划，包括资金筹集、运用、分配等。

02财务规划与预算管理Part

包括长期和短期的财务目标，如销售收入、利润、资金回笼等。确定财务目标通过财务报表和数据，全面分析企业的资产、负债、权益、收支等财务状况。分析财务状况根据财务目标和财务状况，制定相应的财务策略，如成本控制、资金运作、税务筹划等。制定财务策略预测和评估企业在实现财务目标过程中可能面临的风险，并制定相应的应对措施。评估财务风险财务规划的基本内容

预算编制流程及方法预算编制准备收集历史财务数据，了解市场环境和业务计划，确定预算编制的基本假设和参数。预算定稿与下达经过多轮审核和修改后，形成最终的预算方案，并下达给各执行部门。编制预算草案按照财务规划，结合实际情况，编制详细的预算草案，包括收入预算、成本预算、利润预算等。预算审核与修改对预算草案进行审核，确保其合理性和可行性，并根据审核意见进行修改完善。

123各执行部门按照预算方案进行实施，确保预算的严格执行，同时根据实际情况进行适当调整。预算执行控制建立预算监控机制，定期收集和分析预算执行情况的数据，形成预算执行报告，及时发现问题并采取应对措施。预算监控与报告将预算执行情况纳入考核体系，对执行好的部门进行奖励，对执行不力的部门进行问责和改进。预算考核与激励预算执行与监控机制

03应对措施制定与实施针对预算调整可能带来的影响，制定相应的应对措施，如调整资金计划、优化成本结构等，并确保措施的有效实施。01预算调整触发条件明确预算调整的触发条件，如市场环境发生重大变化、企业业务计划调整等。02预算调整流程与方法制定预算调整的具体流程和方法，包括提出调整申请、审批流程、调整方案制定等。预算调整策略及应对措施

03资金管理与筹资活动Part

现金流预测与规划制定详细的现金流计划，确保资金充足以应对企业运营需求。现金流入与流出监控实时跟踪现金流入和流出情况，及时调整资金策略。现金储备策略设立现金储备池，以应对突发事件和抓住投资机会。现金流管理策略及实践

筹资渠道选择及优劣势分析股权融资通过发行股票吸引投资者，优势在于无固定利息负担，劣势在于可能稀释控制权。债务融资通过发行债券或向银行贷款筹集资金，优势在于利息可税前扣除，劣势在于增加财务风险。内部融资利用企业留存收益进行再投资，优势在于成本低、自主性高，劣势在于规模受限。

资金成本概念及构成明确资金成本的组成要素，包括筹资费用和使用费用。资金成本计算方法介绍不同筹资方式的成本计算方式，如股权成本、债务成本等。资金成本评估及优化通过对比分析，评估不同筹资方案的资金成本，寻求最优筹资结构。资金成本计算与评估方法

风险防范策略制定针对不同类型的风险，制定相应的防范策略和措施。风险应对方案实施与监控确保风险防范措施的有效执行，及时调整应对方案以应对变化的风险环境。识别与评估财务风险建立风险评估体系，定期识别和分析潜在的财务风险。风险防范措施及应对方案

04成本控制与核算管理Part

按照经济用途可分为制造成本和非制造成本；按成本性态可分为固定成本、变动成本和混合成本。成本分类包括品种法、分批法、分步法等，分别适用于不同类型的企业或生产流程。核算方法正确划分各种费用界限，确保成本计算的准确性；合理选择成本核算方法，保持核算方法的一致性。核算原则