2024年行政单位内部控制岗位职责材料.docx

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2024年行政单位内部控制岗位职责材料

篇：行政事业单位内部限制试卷预览(下载)

一、单项选择题

1.事业单位内部限制评价方案应当由（）确定是否通过审批。

A.财务负责人

B.全体员工

C.企业法人

D.单位负责人

正确答案：[D]

2.下列理论不属于舞弊行为的成因的是（）。

A.舞弊风险因子理论

B.零和博弈理论

C.GONE理论

D.舞弊三角论

正确答案：[B]

3.内部限制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，这体现的是内部限制原则中的（）。

A.安排性原则

B.制衡性原则

C.全面性原则

D.重要性原则

正确答案：[B]

4.内部审计机构应当归属于事业单位的（）。

A.事业部

B.财务部

C.人力资源部

D.最高管理层

正确答案：[D]

5.在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（）。

A.经济业务

B.销售业务

C.选购 业务

D.法律业务

正确答案：[A]

6.单位进行业务层面的内控评价时，应重点关注的内容不包括（）。

A.内控的组织工作

B.预算管理状况

C.收支管理状况

D.资产管理状况

正确答案：[A]

7.执行限制的人不具备必要的权威或者专业胜任实力，可能导致（）。

A.运行缺陷

B.一般缺陷

C.重大缺陷

D.设计缺陷正确答案：[A]

二、推断题

1.通过内部调研须要找出内部限制中存在的缺陷并提出改进建议。（）

A.错误

B.正确

正确答案：[B]

2.内部限制体系建设由财务部门牵头，特地的建设部门参加实施。（）

A.正确

B.错误

正确答案：[B]

3.行政事业单位内部限制的有效性是指内部限制设计和运行的有效性。（）

A.正确

B.错误

正确答案：[A]

4.穿行测试是指在内部限制流程中任选一笔详细事项，追踪该业务事项从最初起源至最终在报告中反应的过程。（）

A.正确

B.错误

正确答案：[A]

5.机会要素是企业舞弊者的行为动机。（）

A.错误

B.正确

正确答案：[A]

6.行政事业单位内部限制建设以资金管控为核心，通过建章立制可以帮助单位规范经费管理，在体制机制上落实厉行节约反对奢侈条例的相关要求。（）

A.错误

B.正确

正确答案：[B]

7.单位负责人应当指定特地的部门或专人负责对单位内部限制有效性进行评价，并出具自我评价报告。（）

A.正确

B.错误

正确答案：[A]

第2篇：行政事业单位内部限制1、下列情形中，不违反货币资金“不相容岗位相互分别”限制原则的是（由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作）。

2、下列理论不属于舞弊行为的成因的是（零和博弈理论）。

3、内部限制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督，这体现的是内部限制原则中的（制衡性原则）。

4、关于行政事业单位内部限制的内涵，下列说法不正确的是（非经济活动的风险也是行政事业单位内部限制的范围）。

5、内部限制应当符合国家有关规定和单位的实际状况，并随着外部环境的改变、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，这体现的是内部限制原则中的（适应性原则）。

6、下列不属于舞弊三角论要素的是（公允）。

7、在六位一体的方法论中，内部限制设计的对象是（流程）。

8、在现状调研过程中，业务流程方面关注的是（经济业务）。

9、下列各项中，不属于风险评估工作内容的是（风险管控）。

10、内部限制体系建设中负责监督制度执行落实的部门是（内部审计部门）。

11、在“三位一体”的内部限制体系中，质量管理体系中的质量记录相当于内部限制的（限制文档）。

12、内部限制的第一责任人是（单位领导）。

13、内部限制设计的方法流程是（现状调研-确定范围-风