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组织框架的重要控制措施日期：20xx-xx-xx

组织框架的重要控制措施目录

组织框架的重要控制措施组织架构的主要控制措施组织架构的设计1．组织架构设计原则符合法律法规要求符合发展战略要求符合管理控制要求符合内外环境要求治理结构的设计治理结构包括股东(大)会、董事会、监事会和经理层企业应当根据国家有关法律法规的规定，按照决策机构、执行机构和监督机构相互独立、权责明确、相互制衡的原则，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等

组织框架的重要控制措施内部机构的设计1234567内部结构的设计应满足以下三个要求企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。尤其应当体现不相容岗位相分离原则，努力识别出不相容职务企业应当制定组织结构图(图3-1)、业务流程图(图3-2)、岗(职)位说明书(表3-1)和权限指引(表3-2)等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责建立投资管控制度

组织框架的重要控制措施企业拥有子公司的，应当建立科学的投资管控制度，通过合法有效的形式履行出资人职责、维护出资人权益123456重点关注子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项(二)组织架构的运行治理结构的梳理，应当重点关注董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况，以及董事会、监事会和经理层的运行效果。治理结构存在问题的，应当采取有效措施加以改进02表3-1

组织框架的重要控制措施梳理公司治理结构的关注点梳理的内容董事、监事、经理及其他高级管理人员的任职资格和履职情况主要关注点

组织框架的重要控制措施行为能力、道德诚信、经营管理素质、任职程序等任职资格；合规、业绩以及履行忠实、勤勉义务等履职情况董事会：是否按时定期或不定期召集股东大会并向股东大会报告；是否严格认真地执行了股东大会的所有决议；是否合理地聘任或解聘经理及其他高级人员等监事会：是否按照规定对董事、高级管理人员行为进行监督；在发现违反相关法律法规或损害公司利益时，是否能够对其提出罢免建议或制止纠正其行为等经理层：是否认真有效地组织实施董事会决议；是否认真有效地组织实施董事会制定的年度生产经营计划和投资方案；是否能够完成董事会确定的生产经营计划和绩效目标等1234

组织框架的重要控制措施案例3-2安踏体育调整高层分工完善公司治理董事会、监事会和经理层的运行效果三组织架构的主要控制措施(二)组织架构的运行

组织框架的重要控制措施内部机构设置梳理，重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等。内部机构设置和运行中存在职能交叉、缺失或运行效率低下的，应当及时解决表3-2梳理内部机构设置的关注点02梳理的内容主要关注点内部机构设置是否适应内外部环境的变化是否以发展目标为导向是否满足专业化的分工和协作，有助于企业提高劳动生产率

组织框架的重要控制措施是否明确界定各机构和岗位的权利和责任，不存在权责交叉重叠，不存在只有权利而没有相对应的责任和义务的情况等内部机构的职责分工是否针对市场环境的变化做出及时调整机构的权力是否过大并存在监督漏洞，是否被架空，是否存在权力失衡等；信息在内部机构间的流通是否通畅，是否存在信息阻塞；信息流通是否及时，是否存在信息滞后；信息流通是否有助提高效率，是否存在沟通舍近求远

-谢谢欣赏11主讲：xxx