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非现金支付工具及资金结算方式简介

来源：-时间：2021-4-2417:17:28字体：大小【我要纠错】

最近几年来，中国人民银行接踵完成了大额、小额支付系统在全国的推行应用，搭

建了跨行资金清算的“高速公路”，为各银行及清算服务组织提供了业务发展和创新的平

台。目前，在人民银行的大力组织和推动下，我国已大体形成了以汇票、支票、本票和银行

卡等非现金支付工具为主体，汇兑、电子银行、个人跨行转账、个人跨行通存通兑、按期借

记、按期贷记等结算方式为补充的非现金支付工具体系，为社会提供了加倍高效、便捷、安

全、灵活的支付清算服务，增进社会主义经济的发展。

一、银行汇票

●银行汇票是汇款单位或个人将款项交存本地出票银行，由出票银行签发的，由

其在见票时，依如实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的单据。银行汇票具有利用灵

活、票随人到、兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

●银行汇票提示付款：持票人应在银行汇票背面下方“持票人向银行提示付款签

章”处加盖单位预留银行印签，送交开户银行办理银行汇票款项的收取。

●银行汇票的大体规定：

①银行汇票可以用于转账，标明现金字样的“银行汇票”也可以提现。

②银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人，银行汇票的付款地址为代理付款人或

出票人所在地。

③银行汇票的出票人在单据上的签章，应为经中国人民银行批准利用的该银行汇票

专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

④签发银行汇票需记载下列事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的许诺；

出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。缺少上述任何一项记载的，

银行汇票无效。

⑤银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过付款期限提示付款的，

代理付款人（银行）不予受理。

⑥银行汇票的债务可以依法由保证人承担保证责任。

⑦银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。

⑧填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或代

理付款人挂失支付。

⑨银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有单据权利的证明，向出票银

行请求付款或退款。

二、商业汇票

●商业汇票是出票人签发的，委拜托款人在指定日期无条件支付肯定的金额给收

款人或持票人的单据。按其承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业汇票的

付款期限，最长不得超过6个月。

●商业承兑汇票是由银行之外的付款人承兑的，同城、异地交易都可利用。

▲商业承兑汇票特点：商业承兑汇票的持票人需要资金时，既可以申请贴现，也可

以背书转让。承兑人作为付款人，付款保证程度视企业的信用高低而定，商业银行、被背书

人接受单据的难易程度也视承兑人的信用而定。一般讲它的付款保证性没有银行承兑汇票

高。

●银行承兑汇票由承兑申请人提出申请，经银行审查同意承兑。同城、异地结算

都可利用。

●银行承兑汇票审查要点：表明“银行承兑汇票”的字样；无条件支付的委托；肯

定的金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章等必要记载事项是不是齐全；

出票人签章、承兑人签章是不是符合规定；出票日期、收款人名称是不是更改；其他记载事

项的更改是不是由原记载人签章证明；是不是注明“不得转让”字样；背书转让的汇票其背

书是不是持续，签章是不是符合规定，背书利用粘单是不是按规定在粘接处签章。

●银行承兑汇票特点：银行承兑汇票具有极强的融资功能，持票人急需生产资金时，

既可以向开户银行申请贴现，也可以向供货单位背书转让单据；提供贴现贷款的银行急需资

金时，既可以向中央银行申请再贴现，也可以向其他商业银行申请转贴现；单据到期，承兑

申请人不能足额交存票款时，承兑银行兑付票款后，将不足部份转入其超期贷款户。它是将

商业信用与银行信用完美结合的一种结算方式。

●银行承兑汇票款项收取：单位收到银行承兑汇票按规定审查无误后，应做成委托

收款背书，并在汇票到期前10日，将银行承兑汇票连同填制好的“托收”凭证送交开户银

行，由开户银行负责办理款项的托收。

3、支票

●支票是出票人签发的，委托办理存款业务的银行在