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医院内部审计工作制度

是指医院为了保障医疗质量、提高管理水平、防范风险而设立的

一套规范和程序。具体内容可能会因医院的规模、特点和管理需求而

有所不同，但通常包括以下方面：

1.内部审计组织和机构设置：明确内部审计部门的职责和权限，

确定内部审计组织的人员结构、职责分工和工作流程。

2.内部审计计划：制定医院内部审计年度计划，确定审计对象和

周期。

3.内部审计程序：明确内部审计的具体程序和方法，包括审计准

备、实施、总结和报告的步骤。

4.内部审计标准：制定内部审计的工作标准和评价指标，确保审

计工作的公正、客观和有效。

5.内部审计报告：编制内部审计报告，详细记录审计过程、发现

的问题和建议的处理措施。

6.内部审计跟踪和改进：跟踪内部审计报告的实施情况，对存在

的问题进行改进和完善。

7.内部审计必威体育官网网址：规定内部审计工作的必威体育官网网址要求，保护审计对象

和人员的信息安全。

8.内部审计培训：组织内部审计人员的培训和学习，提高他们的

专业能力和业务水平。

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以上是一些常见的医院内部审计工作制度的内容，具体实施时需

要根据医院的实际情况进行调整和完善。内部审计工作的目标是提供

独立、客观的审计意见，为医院的管理和决策提供参考依据。

医院内部审计工作制度（二）

第一部分一般原则

第一条为了规范医院内部审计工作，提高医院经济效益和内部管

理水平，特制定本工作制度。

第二条医院内审工作必须遵循公平、公正、客观、严肃的原则，

按照法律、法规和有关规章制度进行。

第三条内审人员应保持机密，不得泄露与审计工作有关的情况，

严禁以任何形式索取和接受被审计单位和人员的礼品、请客和其他不

正当利益。

第四条内审人员应严格遵循职业道德，不得有虚报、徇私舞弊等

行为，对发现的问题应及时报告和处理。

第五条内审工作应与被审计单位开展广泛沟通，做到信息共享、

意见征询。

第六条内审工作应高度重视风险管理，发现风险和问题应及时提

醒和解决。

第七条内审工作应做到科学、高效、系统，要对应用的技术、方

法进行研究和更新。

第二部分内部审计的组织和职责

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第八条医院内部审计工作由医院内部审计部门负责组织和实施。

第九条内部审计部门由医院领导任命，主要领导由内审负责人担

任，下设若干内审人员。

第十条内审负责人应具备相应的专业知识和经验，能够独立开展

审计工作。

第十一条内部审计部门应建立完善的内部审计制度和工作流程，

确保内部审计工作的有序进行。

第十二条内部审计部门应根据被审计单位的经营特点和风险特

征，制定相应的审计计划和方法。

第十三条内部审计部门对被审计范围、内容、时间等做出决策，

必须在被审计单位及相关部门的支持和配合下进行。

第十四条内审部门应对审计对象及时递交审计报告，并及时采取

措施跟踪事后处理情况。

第十五条内审部门应建立和完善信息管理系统，保护审计工作的

机密性和完整性。

第三部分内部审计的范围和内容

第十六条医院内部审计的范围包括以下内容：

1.财务管理：包括会计核算、资产负债管理、财务风险管理等方

面；

2.经济运行：包括经济效益分析、成本控制、利润分析等方面；

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3.内部控制：包括内控制度建设、内控流程和内部控制指标等方

面；

4.运营管理：包括运营管理制度、流程优化、人力资源管理等方

面；

5.合规风险：包括法规合规、合同合规、机构合规等方面。

第十七条内审工作应按照以下程序进行：

1.确定审计范围和周期，根据风险评估制定审计计划；

2.搜集、整理和分析相关数据和信息，进行内审调查；

3.制定审计工作方案，明确审计任务和审计要求；

4.开展内审工作，实施数据审核、