2024年资产清查实施方案.docxVIP

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2024年资产清查实施方案

篇：资产清查实施方案山东省县级供电企业资产清查实施方案

为进一步理顺农电企业管理关系，规范国有产权无偿划转行为，提高资产清查工作质量和效率，依据国资委及国家电网公司相关政策规定，山东电力集团公司制订了《山东省县级供电企业资产清查实施方案》，请各县级供电企业在资产清查工作中遵照执行，执行过程中有何问题和建议，请刚好反馈山东电力集团公司。

一、资产清查政策依据

本次资产清查依据《企业国有产权无偿划转管理暂行方法》(国资发产权〔2024〕239号)、《企业国有产权无偿划转工作指引》(国资发产权[2024]25号)、《转发国务院国有资产监督管理委员会关于印发的通知》（国家电网财[2024]757号）、《国家电网公司国有资产产权管理申报文件规范指引》（国家电网财资[2024]65号）。

在资产清查过程中有关损（溢）的确定参照《国有企业资产清查方法》（国务院国有资产监督管理委员会令[第1号]）、《国有企业资产损失认定工作规则》（国资评价[2024]72号）、《关于印发国有企业资产清查资金核实工作规定的通知》（国资评价〔2024〕74号）等文件的规定。

二、资产清查主要内容（一）资产清查目的

通过资产清查，一是将清理出的资产损失报主管国有资产管理部门进行损失认定和核销，二是按国家有关规定对审核无误的资产清查结果报送山东电力集团公司，为国有产权无偿划转供应依据。

1/10（二）资产清查范围及基准日

资产清查范围：济南、青岛、潍坊、临沂、泰安五市所辖32家县级供电公司及所属全资、控股企业。

资产清查基准日：2024年12月31日（三）资产清查工作内容1、账务清理

对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务状况进行全面核对和清理，对企业各项内部资金往来进行全面核对和清理，保证企业账账相符、账证相符，促进企业账务的全面、精确和真实。

2、资产清查

对企业各项资产进行全面的清理、核对和查实。在资产清查中把实物盘点同核实账务结合起来，把清理资产同核查负债和全部者权益结合起来，重点做好各类应收及预付账款、各项对外投资、账外资产的清理，做好企业有关抵押、担保等事项的清理。

3、产权界定

规范不同产权主体之间的产权关系。在账务清理、资产清查等工作的基础上，应主动明确、落实各项资产的产权关系，确属产权归属不清或者有争议的资产，应专题汇总统一上报。

4、损溢认定

依据国家国有资产清查政策和有关财务会计制度规定，对资产清查过程中的各项资产损溢和资金挂账，报主管国有资产管理部门进行损失认定和核销。

2/105、资金核实

依据上报的资产盘盈和资产损失、资金挂账等国有资产清查工作结果，组织进行审核，确认占用的各项资产价值总额和净资产的真实状况。

6、完善制度

在资产清查审计的基础上，针对国有资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题，结合有关会计制度的要求，推动企业建立健全各项管理制度，巩固国有资产清查工作成果，防止前清后乱。

资产清查的组织领导

（一）为做好本次资产清查工作，山东电力集团公司成立资产清查工作组，负责清查工作总体方案的制定及重大决策；各级农电企业应当成立相应的资产清查特地机构，负责本单位范围内资产清查工作的组织和实施。

（二）资产清查工作根据统一组织、分级实施、层层负责的原则进行，山东电力集团公司统一部署资产清查工作，各单位根据统一部署和要求开展工作。

（三）山东电力集团公司资产清查工作组在资产清查工作中履行下列职责：

（1）根据国家有关规定，审定资产清查方案；（2）负责指导和监督相关单位开展资产清查工作；（3）统一组织选聘专项审计中介机构；（4）负责资产清查工作结果的汇总和上报。

（四）各级农电