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企业管理制度财务制度中某某集
团财务管理制度DOC102页
集团财务管理制度
财务管理制度框架目录
1概述
1.1目的
1.2指导思想
1.3原则
1.4适用范围
1.5释义及修
1.6定义
2财务管理组织及岗位设置
2.1财务管理及会计组织结构图
2.2部门职能
财务会计机构职能
财务战略规划职能
负责与其他相关部门一起研究、策划集团公司的财务战略规划,
包括:中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等;负责和投资
部门一起规划集团公司资本运作方案;负责制定集团公司会计核算制
度与程序、财务管理制度与财务规范;负责制订集团公司财务指标。
资金管理职能
负责管理资金的来源、运用以及分配,重点强调现金头寸的管理,
控制公司资金的
流动性风险管理,同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。
财务预算、计划与分析职能
协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制,并在其
他部门的预算或相关预测的基础上编制年度或预测。参与评议固定资
产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定
期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、
预算指标完成情况及财务预警;对公司财务及经营提出建议;对公司
融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进
行监督、分析、汇报。
会计核算、报告与财务信息披露职能
负责集团公司会计核算业务,包括保持会计记录、准备对外报送
的会计报表、合并会计报表及相关的内部管理报表;负责收集财务信
息,编制对外报送的财务信息披露。
财务监督与考核职能
按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核集团公
司重大经济合同的订立,对合同执行情况进行财务监督。对集团公司
费用预算、固定资产更新改造、大修理及收支计划完成情况进行考核;
对公司财务部下司会计机构工作完成情况进行考核。
资产管理职能
为保证公司实物资产的安全与完整,负责制订或参与协助相关部
门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度,包括固定资产更
新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、工程审核制度、设
备及工程验收制度、设备内部调拨制度、固定资产报废与处置、设备
维护保养制度、备品配件预算制度、备品配件盘点制度、安全库存量
制度、备品配件验收入库制度、备品配件库龄分析制度等。
其他综合管理职能
负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案;
负责会计档案的管理工作;
负责保管有价证券;负责保管财务公章;
组织、协调公司各项外部检查和审计工作,包括年度会计报表审
计、中期会计报表审阅、年度外汇年检等;
办理各项保险业务和社会购买力的报批手续;
负责建立财务人员岗位责任制;对委派财务主管人员提名和考核,
提出聘任、调动和解聘建议;
负责公司的税务相关工作,如税务申报、与税务局联系等。
2.3财务部岗位职权
2.3.1.财务部总经理
岗位使命
组织并负责集团公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审
计监督等方面的工作,参与集团公司绩效管理、投资管理、预算管理
等重要经营问题的研究、分析、论证。
主要岗位职责
参加总经理办公会,参与集团公司重大决策;
领导制订集团公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核
算制度,并监督各项制度的执行;
组织集团公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报
表的汇总、审核;确保财务信息的准确、及时;
进行税务规划,审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前
提下,减少公司税收负担;
组织对集团公司财务指标进行分析与评估,为公司的相关决策提
供支持,并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据;
组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分析;
组织制定集团公司资金运作与调配流程与规范,制定融、筹资方
案并监督执行;
组织集团公司内部收费价格的调研、制定工作;
组织集团公司财务系统的电算化发展规划及管理工作;
对集团公司外汇申领,各类除社会保险外的其他保险进行审核;
与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道,提
高融资能力,确保公司财务管
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