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恒瑞医药财务报表分析
一、公司简介
江苏恒瑞医药股份有限公司始建于1970年，2000年在上海证券交易所上市，
股票代码600276,是国内最大的抗肿瘤药和手术用药的研究和生产基地，国内最
具创新能力的大型制药企业之一。
公司致力于抗肿瘤药、手术用药、内分泌治疗药、心血管药及抗感染药等领
域的创新发展，并逐步形成品牌优势，其中抗肿瘤药销售已连续7年在国内排名
第一，市场份额达12％以上,手术用药销售也名列行业前茅.
公司的经营范围为:许可经营项目：片剂(含抗肿瘤药）、口服溶液剂、混悬剂、
无菌原料药(含抗肿瘤药)、原料药（含抗肿瘤药)、麻醉药品、精神药品、软胶囊
剂（抗肿瘤药)、冻干粉针剂（含抗肿瘤药)、粉针剂（抗肿瘤药、头孢菌素类）、
大容量注射剂（含多层共挤膜输液袋、含抗肿瘤药）、小容量注射剂（含抗肿瘤
药）、硬胶囊剂（含抗肿瘤药)、凝胶剂、乳膏剂的制造和销售;自营和代理各类商
品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外.
二、资产质量分析
（一）资产负债表的总体状况、资产结构和资本结构质量分析
1。从资产总体上看，企业在5年间,从22.5亿元上涨到58.9亿元,5年的资
产增长率超过100％。
2.企业的资产结构分析：从经营性资产和投资性资产的比例上看，2012企业的
投资性资产总额约为4千万元（交易性金融资产+持有至到期投资+长期股权投
资)，固定资产的账面净额为7。2亿元，在建工程约为3.9千万元，经营性资产
远远大于投资性资产的数额,所以其盈利模式是典型的经营主导型.
3。企业的资本结构分析：5年间企业的资产负债率基本保持在10％左右，2012
年更是达到7。64%。企业的负债几乎全部是流动负债.5年间，非流动负债基本
保持不变，流动负债的逐年增长主要体现在应付账款的增长上。
4.从流动资产和固定资产的比例上看,企业的流动资产的比例基本保持在70%以
上，固定资产的比例相对较小。
（二）流动资产项目质量分析
1.货币资金质量分析
货币资金2008—2012年的变动表如下：
项目20082009201020112012
385，182，280。
货币资金707，245，339.84995，049,561.25949，389，752.341，329,465，045.60
66
货币资金增长率100.00%183。61%140。69%95。41%140.03％
货币资金/营业收入16。10%23。35%26。58%20。86％24。46％
从上表中可以得知，该公司的库存现金基本呈现逐年递增趋势，且货币资金
在营业收入的占比基本保持在20％左右，也就是说随着营业收入的增长而相应
增长，呈现良好的发展趋势。
分析货币资金的来源可以看到，公司的大部分现金来源于经营活动产生的现
金流量，说明公司的货币资金增长是通过主营业务收入得来的，而不是靠贷款获
得的。
2。短期债权质量分析
对短期债权质量的分析主要应关注应收票据、应收账款以及其他应收款的质
量分析。
项目20082009201020112012
应收票据205,029,450。82318，877,057。06470，888，169.01768,946，134.40838，943,433。78
应收票据增长率100
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