企业电子商务资金流管理.ppt

企业电子商务资金流管理;资金流概述;资金流正常进行的条件;资金流管理;现代企业资金流管理是有效运用的管理活动，为确保生产经营顺利进行，是资金的规划和控制，它既要理顺企业资金流转程序，又要理顺各种经济关系。

资金流管理包括计划、筹集、运用、管理和效益评估，是一项系统工程。

;资金流管理的内容;（四）资金的回收

产品销售过程中，将生产出来的产品销售给购货单位，并按产品的价格通过一定的结算程序取得销售收入。按产品价格收回销售收入，意味着实现了产品的全部价值，完成了从成品资金形态向货币资金形态的转化过程。

（五）资金的分配

把所取得的销售收入，按照国家的有关规定进行分配。将一部分资金用于补偿生产中的资金耗费，重新购买劳动对象和支付职工的劳动报酬等，保证企业再生产过程的不断进行;另一部分资金则形成折旧基金，作为固定资产更新的准备金，其余部分就是企业的纯收入。

;网络经济对资金流管理影响;网络经济对资金流管理影响;网络经济对资金流管理影响;网络经济对资金流管理影响;网络经济对资金流管理影响;网络经济对资金流管理影响;网络经济对资金流管理影响;现代企业资金流管理的体系建设和模式;现代企业资金流管理的体系建设和模式;3.资金的计划预算管理

资金计划是财务计划中的重要组成部分，企业应根据资金来源对生产经营活动所需资金、固定资产资资金等进行综合平衡，分清轻重缓急，统筹运用，保证重点项目资金的需要。

资金筹集要根据生产、销售、其他投资等需要及早计划、预测，财务拟定各项资金的运用，对实物投资或金融投资等作充分考虑使资金与正常生产经营的比例合理。

;现代企业资金流管理的体系建设和模式;现代企业资金流管理的体系建设和模式;现代企业资金流管理的体系建设和模式;现代企业资金流管理的体系建设和模式;现代企业资金流管理的体系建设和模式;资金流管理系统

ＥＲＰ系统总流程图;资金流管理模块;会计科目分层;;——判断一笔分录是否对资金管理产生影响取决于该笔分录的各个项目是否跨越了不同的会计科目层次。

——例如当库存管??部门针对某张销售合同发货出库时，系统根据发出的商品、发出商品的库存地等信息自动生成“借：产品销售成本”、“贷：库存商品”，金额为该批次产品成本的会计分录。由于产品销售成本和库存商品同属资金管理中收入支出层，因此这笔凭证不会在资金管理中产生影响。

;——又如当财务参照该次发货在系统中生成发票时，系统将自动生成“借：应收账款——该客户明细”、“贷：产品销售收入”、“贷：应交税金”的会计分录。由于应收账款属于应收应付层，而产品销售收入和应交税金都属于收入支出层，因此这笔业务会对资金管理产生影响，但此时还没有形成现金流。

;——最后当收到销售货款时财务在系统中输入会计分录“借：银行存款”、“贷：应收账款——该客户明细”。银行存款属于现金层，而应收账款属于应收应付层，因此这笔业务也会对资金管理产生影响，而且已经形成了现金流。