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房地产企业税务风险管理控制策略
:房地产行业作为我国国民经济的根底行业,直接影响了我国市场经济的
进展速度与进展效力。房地产行业经营的业务特别简单,涉及的税种也许
多,尤其是在“营改增”实施后,房地产企业税务风险渐渐提升,影响了
房地产行业的经营和进展。文章以现阶段我们经济进展的大背景为前提,
针对房地产公司的税务风险进展全面的讨论与分析,通过发觉风险提出详
细的降低风险的策略来进一步帮忙房地产行业企业更好的进展,全面提升
我国房地产行业的税收筹划水平,降低房地产企业的税务风险。
关键词:房地产企业;税务风险;治理掌握;策略
企业在运营过程中面临各类风险,而税务风险则是关系到企业的生存
与进展,是企业的运营质量及对形状象的关键因素,甚至局部企业由于税
务风险的爆发而导致破产。从实际角度来说,探究企业的税务风险问题,
就是帮忙企业在符合税务法律法规根底上,以最小的税负来保证企业正常
运营及信誉度。这就要求房地产企业治理层有着较高的运维力量,税务风
险管控力量能够有效提升企业整体治理效能,确保企业稳步安康进展。
一、税务风险的概述即产生的缘由
(一)税务风险的概念
税务风险治理,是指企业对潜在的及将来的税务风险进展风险识别及
筹划,对于已经消失的税务风险进展合理的风险处理,确保企业一旦发生
税务风险能够以最低的本钱抵挡风险,削减企业运营本钱,保障企业正常
的运营环境。有效防范税务风险、降低税收本钱是企业集团治理的主要目
标,但局部企业并不重视税务风险,提升了企业的税收本钱。税务风险的
成因主要为:一是只关注业务、销售等环节,对其中隐性的税务风险并不
关注,或者缺乏对其了解,认为税务风险不值得过多的关注,使得企业在
经营过程中税务风险不断累积并最终爆发,给企业带来损失。二是企业在
运营各类工程时,并不执行企业内部税务治理制度,对各类税务指标视而
不见,也没有整合及剖析税务风险相关的材料,对企业将来应对税务风险
造成不利影响。三是局部企业对发生税务风险后的后果没有充分熟悉,使
得企业没有税务风险处理的应急措施,一旦发生问题,甚至不能第一时间
找到风险因素及缘由,处理起来无从下手,不能准时的减小企业损失,影
响企业良性安康进展。
(二)税务风险产生的缘由
企业进展会面临各种风险,其中税务风险是指涉税行为不当而使企业
集团患病损失,与市场风险不同,其是非系统风险,可以通过内部掌握避
开。税务风险包含没有在规定范围进展涉税行为,对涉税行为不能全面把
握,主要缘由在于:1.外部宏观环境因素企业集团面临的产生税务风险的
外部因素有经济形势、产业政策、法律法规、监管要求,市场竞争环境、
融资环境,以及现有税收法规适用性、完整性,行业惯例等。详细来讲,
经济、政策、法规、执法环境等一系列的变化,社会意识、税务执法都是
产生税务风险的外部因素。为保持经济持续进展,我国税收法规在很长一
段时间里存在调整与更新。企业集团在对税收相关学问认知、运用过程中,
相关人员难免会由于新政策的实行,在理解上有所偏差,为企业埋下风险
隐患。2.内部治理因素企业集团面临产生税务风险的内部因素包括:企业
集团往往在经营过程中,会进展税务规划。而这一过程中,企业集团对税
务风险的态度,经营理念、模式、进展战略,业务流程,部门权责划分、
制衡,相关政策的设计与执行、财务状况、经营成果、业绩考核、监视等
都会对税务风险产生肯定的影响。当前企业集团治理者涉税意识有待加强,
相关人员的业务水平偏低、内审制度不健全、内控不完善等,都是企业集
团微观面临税务风险的重要因素。企业集团在经营过程中,由于治理层对
经营状况了解有限,其往往会对税务筹划理解产生扭曲,造成企业集团对
于涉税行为的决策消失偏差。另外,只有相关人员拥有过硬的专业业务水
平,才可以有效保证涉税资料真实合法,同时也是企业集团正确进展风险
治理的根底。那么假如企业集团相关人员工作失误过多,企业集团就会面
临较大的税务风险;企业集团内控健全度关系到税务风险凹凸,内审失效
会加大税务风险,造成企业集团非蓄意违规行为;内控不完善会给企业集
团带来深层次涉税缺陷;企业集团普遍认为税务风险掌握应当由财务处理,
与其他部门没有关系,所以税务风险掌握在经营过程中并没有被重视,企
业集团仍将战略重心放在研发、业务投入上,认为只需关注生产、运营风
险,财务按时做好核算、定期纳税,就能够避开税务风险。企业集团缺乏
风险内控意识,缺少相关认知,对税收法律法规不够了解,无视税务风险
治理潜在价值。
二、房地产企业税务风
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