医疗行业企业并购业务操作.pptx

并购业务操作;主要内容;第一部分：案例分析;一、资产重组背景和动因;1、控股权易主，新股东进场;2、ST张家界重大资产重组背景;3、控股股东重组动因;

二、重组方案设计基本内容

;1、出售资产;2、购置资产;3、债务豁免;ST张家界购置资产金额与出售资产金额相抵后，形成ST张家界对张经开企业负债79,075,653.60元，由张经开企业对ST张家界进行豁免。

上述两项豁免共计99,898,651.11元,豁免负债计入ST张家界资本公积。;4、重大资产重组界定;5、关联交易认定;三、重组难点;四、处理方案;为了实现企业扭亏，企业首先加大销售库存土地力度，另首先加紧资产重组进度，尽早使购入资产效益进入企业账内。

为了使企业在底每股净资产恢复面值，企业大股东张经开企业一次性豁免债务9989.86万元，计入企业资本公积，用来补充企业净资产。

;五、重组效果及意义;ST张家界顺利实现扭亏为盈；

每股收益从-0.557元增至年度0.095元；

每股净资产也由0.502快速提升至1.14元；

-3-13恢复了社会公众股正常交易资格、提升了投资者股权价值。;第二部分：并购业务赢利模式;股权收购;第三部分：交易（Mandate）取得;一、客户类型;二、客户并购根本动因;三、交易（Mandate）取得;第四部分：教授团体素质要求;1、专业角色（ Role）

;1、教授意识；

2、专业素质，包含财务、管理等；

3、团体意识；

4、学习意识

5、合作意识，包含与中介机构和企业不一样部门之间；

6、创新精神；

7、危机应变能力；

8、勇气、激情和毅力;提议;