江丰电子：拟发行股份及支付现金购买资产所涉及的SilveracStella（Cayman）Limited股东全部权益资产评估项目资产评估报告（2020）.PDF

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制

宁波江丰电子材料股份有限公司拟发行股份及支

付现金购买资产所涉及的

SilveracStella（Cayman）Limited股东全部权益

资产评估项目

资产评估报告

中联评报字[2020]第5号

（共一册，第一册）

中联资产评估集团有限公司

中联资产评估集团有限公司

二〇二〇年一月六日

二〇二〇年一月六日

宁波江丰电子材料股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产所涉及的

SilveracStella（Cayman）Limited股东全部权益资产评估项目资产评估报告

目录

声明1

摘要3

资产评估报告3

一、委托人、被评估单位和其他评估报告使用者5

二、评估目的33

三、评估对象和评估范围33

四、价值类型38

五、评估基准日38

六、评估依据38

七、评估方法41

八、评估程序实施过程和情况42

九、评估假设49

十、评估结论51

十一、特别事项说明51

十二、评估报告使用限制说明61

十三、评估报告日62

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宁波江丰电子材料股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产所涉及的

SilveracStella（Cayman）Limited股东全部权益资产评估项目资产评估报告

声明

一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国

资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法

规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或

者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产

评估机构及其资产评估师不承担责任。

资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产

评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；

除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不

等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可

实现价格的保证。

三、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完

整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评

估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估单

位申报并经其采用盖章或其他方式确认。

四、本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象

没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利

益关系，对相关当事人不存在偏见。

五、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资

产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给

予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查

验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相

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SilveracStella（Cayman）Limited股东全部权益资产评估项目资产评估报告

关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

六、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果

受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当