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银行对融资租赁企业的授信
银行对融资租赁企业授信对象的选择有哪些要求?控制指标是
什么呢?
银行对融资租赁企业授信的品种
1.对融资租赁公司的直接授信:银行对于综合实力较强、以
其综合经营收入偿还贷款有保障的融资租赁公司开展的贷款业务,
以及对金融租赁公司开展的同业拆借等业务;
2.融资租赁质押贷款,银行向租赁告诉发放贷款,条件是融
资租赁公司以一笔或若干笔应收租金债权等权利质押给银行;
3.融资租赁保理,租赁公司开展租赁业务形成应收租金后,
由银行支付对价受让租赁公司应收租金债权的业务,银行保留对
租赁公司的追索权。
4.租赁资产证券化,银行为租赁公司的应收租金债权,设计
与对公或对私信托理财业务对接的准资产证券化业务,并提供结
构设计、承销发行等金融服务。
授信对象的选择
商业银行拟授信的融资租赁公司原则上应符合以下条件:
(一)经银监会或商务部批准设立,具有融资租赁的经营资格;
(二)符合国家关于融资租赁法律规章的相关规定;
(三)现阶段以优先支持政府背景试点融资租赁企业为主,审
慎介入外商、民营资本投资企业;
(四)董事、高级管理人员熟悉融资租赁业务且经营作风稳健;
(五)具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范
等制度;
(六)近三年经营业绩良好,没有违法违规纪录;
(七)最近三年在金融机构无不良信用记录,未发生可能影响
公司正常经营的重大诉讼。
授信对象的控制指标
融资租赁公司除须满足银行产品准入的底线要求外,还应设
置一些具有行业特色的指标:
(一)融资租赁公司的风险资产(总资产减去非风险资产)不得
超过净资产总额的10倍,这是国家监控融资租赁类公司的核心指
标。根据银行相关管理要求及行业惯例,融资租赁企业的资产负
债率控制在65%以内为宜;
(二)单一客户融资集中度。租赁公司对单一承租人的融资余
额不得超过资本净额的30%,与国家监管要求一致;
(三)集团客户关联度。租赁公司对承租人全部关联方的融资
余额不得超过金融租赁公司资本净额的50%,与国家监管要求一致;
(四)租金回收逾期率,类似商业银行的贷款不良率,重点考
核承租人租金给付情况。该项指标应小于2%,计算公式可设置为:
租金回收逾期率=逾期租金所对应项目尚未归还的余额/融资租赁
公司对外融资的全部余额。
对融资租赁业务承租人的审查
在融资租赁业务的五种方式中,直接租赁、转租赁、委托租
赁、联合租赁是以“融物”为主的业务方式。而售后回租则是承
租人以自己的设备向租赁公司抵押贷款的“融资方式”,类似商
业银行流动资金贷款业务。银行在办理融资租赁业务时对这两类
业务的承租人,应重点审查以下方面:
(一)承租人所在行业应符合建设银行年度信贷政策与结构调
整的准入要求;
(二)承租人的融资用途需符合国家产业结构政策及建设银行
信贷投向的规定;
(三)如融资租赁项目涉及固定资产投资,应对项目评估报告
进行审核,重点关注未来现金流预测状况;
(四)承租人无不良商业信用记录,最近三年在金融机构无不
良信用记录,生产经营情况良好,内部管理制度健全;
(五)审查出租人与承租人签订的《租赁物转让协议》和《融
资租赁合同》,了解租赁双方的责任义务及违约事项的处理方式;
(六)回租租赁必须有明确的租赁物,且租赁公司对租赁物的
买入价格应有合理的、不违反会计准则的定价依据作为参考,防
止套取银行信贷资金;
(七)承租人非银行退出客户,三年内无在银行申请贷款被拒
的记录。
租赁项目真实性审查
(一)审查融资租赁合同及租赁物购买合同的合法性和有效性,
调查租赁公司与承租人之间的租赁关系是否真实;
(二)融资租赁公司向关联企业采购租赁物时,租赁物的购入
价不得高于市场的平均销售价格;
(三)租赁公司应提供有效的物权凭证来审查租赁公司是否真
实拥有租赁物,并需查明租赁物是否被转让或抵押给第三方;
(四)审核融资租赁合同中租赁物的性质、型号、用途和金额
等是否明确,必要时可要求租赁公司或承租人提供原始购买合同、
原始购买发票、财产转移证明等资料进行核实。
授信要素的安排
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