资金管理中心运行方案.doc

河北天山房地产开发有限公司 资金集中管理方案设计 资金集中管理应达成的目标 1.实现天山房地产从项目公司到集团总部的资金进行集中管理。建立资金结算制度，实现资金的集中管理、统一调度和有效监控。使下属单位资金的出入处于总部的严密监管之下；以资金管理为中心，以先进的计算机技术为手段，建立内部信息管理系统，健全财务规章制度，实现高效率的信息化管理。 2.建立以总部为载体的资金管理中心，以资金计划为预算驱动，以信息技术为手段，包括资金收付系统、资金调度系统、资金分析系统等的资金集中管理体制。 3.在资金管理权限上，坚持集团母公司资金集中管理与子公司资金自主管理相结合；在筹融资方面，坚持资金有效平衡与资本结构优化相结合；;在控制资金占用上，坚持目标控制与过程管理相结合；在资金结算方面，坚持成员单位资金结算与发挥资金管理中心协调、监督功能相结合；在资金风险方面，坚持风险防范体系和动态控制相结合;在资金信息化管理方面，坚持资金信息化管理与业务流程再造相结合。 1.1为加强股份公司资金管理，发挥资金集中优势，提高资金利用效率，加强资金往来的监督，促进企业整体效益的提高，特制定本办法。 1.2资金管理中心以网上银行为载体，通过子公司财务部－银行－股份公司结算中心三个层次来实施资金集中管理的模式，实现有效调节资金流向，宏观控制资金合理使用，盘活沉淀资金，提高资金使用效率的目的。 1.3股份公司下属的所有子公司必须到资金管理中心指定的商业银行开立账户，接受资金管理中心的集中管理。 1.4本办法中对在资金管理中心指定的商业银行开立账户的所有子公司，简称开户单位。 1.5本办法中所称承办行是指为股份公司资金管理中心承办网上银行结算系统的南昌市某商业银行总行，协办行是指为股份公司资金管理中心承办网上银行结算系统的承办行在开户单位所属地域设立的分支机构银行。 资金集中管理的模式选择 2.1协议 （1）股份公司资金管理中心与承办行签署组建网络结算协议，约定网络建设、运行方案、手续费用及相关管理规定等事宜； （2）股份公司下属各开户单位与协办行签署资金划拨委托书，交股份公司资金管理中心和主办行备案。 2.2开户 （1）股份公司资金管理中心在承办行开设一个总账户，主要用于下属各开户单位的资金归集（资金池）； （2）股份公司下属各开户单位在当地协办行开设两个账户，分别用于收入归集和费用开支。 2.3资金划转 （1）上划：每日，协办行根据协议规定，将各开户单位开立的收入专户中的资金余额汇划至资金管理中心在承办行开立的总账户，各收入专户实行零余额的资金上划； （2）下拨：资金管理中心根据各开户单位上报的资金使用计划，经审批后，由资金管理中心总账户向各资金使用单位的费用专户下拨审批后的资金额度。 2.4账户管理权限 （1）收入账户：股份公司下属各开户单位对开设的收入账户只有入账权和查询权，不具备资金使用权限； （2）费用账户：股份公司下属各开户单位对开设的费用账户只有支出权和查询权，不具备资金入账权限； （3）总账户：股份公司资金管理中心负责总账户的管理，总账户收入由各开户单位收入专户上划形成，总账户支出由资金管理中心根据审批后的各开户单位资金使用计划下拨至费用账户。 三、组织结构和职能权限 3.1资金管理中心组织结构图 3.2资金管理中心的主要职能 （1）管理：集中管理各开户单位的现金收入，根据资金使用计划拨付各开户单位所需资金，监控货币资金流向。 （2）内部融资：根据开户单位的内部融资请求向开户单位发放内部贷款。 （3）核算：负责记录各开户单位在结算中心的现金流向，计算相关的利息费用。 （4）服务：对开户单位提供咨询、必威体育官网网址等优质服务，确保资金的安全可靠。 （5）信息反馈：定期或不定期将资金流状况以报表形式报送股份公司财务部及相关领导。 3.3资金管理中心的权力 （1）资金调度权：有权对各开户单位的收入账户资金进行统一调度。 （2）资金分配权：有权根据资金使用计划向各开户单位进行合理的资金使用分配。 （3）审查权：有权对开户单位的资金用途、金额和支付进程进行合法性、合规性、合理性的审查。 （4）监督检查权：有权对开户单位的资金运作、贷款使用情况进行监督捡查，对可疑经济事项，有权进行追索检查。 （5）拒绝权：有权对不符合国家法规、政策及公司内部管理制度的款项拒绝下拨。 3.4资金管理中心岗位职责 （1）资金管理中心主管：主要负责资金管理中心产生的记账凭证审核，资金计划编制，网上银行资金划转手续审批。 （2）记账会计：主要负责资金管理中心资金划转业务复核，资金管理中心记账凭证的编制，报表编制等工作。 （3）出纳：主要负责资金管理中心资金划转录入，各开户单位账户计息等工作。 （4）信贷员：主要负责外部贷款的办理和内部借款审核工作。 四、与财务部、商业银行及开户单位的关系 4