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财政支出绩效评价培训提纲之三 ——案例分析及重点项目介绍 省财政厅绩效处 颜明波 财政支出绩效评价 (提纲) ●第一部分 案例分析-以茶叶深加工项目为例 ●第二部分 环境项目情况介绍 第一部分:案例分析-茶叶深加工项目(返回) 项目基本情况(1) 1.项目名称:浙江华发茶叶深加工项目,被列入2005年国家农业综合开发重点产业化经营项目。 2.项目资金:项目计划总投资5600万元,其中包括:中央财政资金750万元,其中无偿资金187万元,省级财政资金750万元,其中无偿资金188万元,市级财政配套资金150万元,企业自筹资金1950万元,银行贷款2000万元。 3.项目主要建设任务:计划新增建筑面积35740平方米,引进先进设备792台(套),建成年加工出口珠茶25000吨、眉茶5000吨的生产线,实现茶叶清洁化生产。 项目基本情况(2) 4.经济目标:计划在项目达产后,年加工销售出口绿茶3万吨,年销售收入3.45亿元,税后利润563万元,年税金752万元,项目税后投资利润率10.05%,税后财务内部收益率15.24%,税后财务净现值(10%)1357.65万元,税后投资回收期4.97年。 5.社会效益目标:项目计划带动农民发展茶叶生产,带动农民增收,同时建立基地,培训农民技术,扩大就业。在项目达产后,计划生产线直接增加就业人数400人,农民直接增收400万元。 (返回) 成立评价组织机构 评价组织机构: 1.组成:绩效处、农发办有关人员组成 2.职责:制定评价工作计划、评价指标标准、确定中介机构、协调评价有关事项。 评价组织机构成立的形式: 1.单独发文: 2.作为通知文件的附件: 3.作为评价方案的内容: 4.不发文明确: 有关问题: 1.与评价机构(专家组、评价机构)的关系? 2.是否审核评价报告? (返回) 确定评价机构(1) 确定评价机构: 1.签订协议:与中介机构签订业务委托协议书;委托协议书参考格式见《浙江省中介机构参与绩效评价工作暂行办法》附件2. 2.提出工作要求:制定茶叶深加工项目绩效评价方案;组建茶叶深加工项目绩效评价专家组;审核浙江华发出口茶厂对茶叶深加工项目的绩效自评报告;组织专家组,采取现场评价和非现场评价相结合的方式,对项目绩效情况实施评价;提出茶叶深加工项目实施过程中的问题和建议,出具绩效评价报告。 确定评价机构(2) 确定中介机构的有关问题: 1.委托的形式:如何使中介机构公平接受委托?网上公开(中介机构申报公告) 2.如何保证中介机构的评价质量?①中介机构评价组的组成;②提出评价方案制订的具体要求;③指导与审查。 专家组评价的有关问题: 1.聘请专家的形式:如何聘请? 2.专家成员的组成:人员的结构;明确的分工;专家的独立性; 3.专家的时间问题: 4.专家的费用问题: 确定评价机构(3) 内部评价组: 1.项目单位自评采取的主要形式; 2.主要问题:客观公正性如何保障? 自评文件(抽查)、自评与他评相结合 工作底稿P22 (返回) 设计评价方案(1) 1.设计评价方案:主要内容包括评价对象、评价目的、评价依据、评价指标,评价标准、评价时间安排、评价资料及有关工作要求等。茶叶深加工项目情况: (1)评价指标、标准和有关数据表:由评价组织机构设计;主要包括: ①绩效评价指标、标准和计分表 ②项目计划建设内容完成情况表 ③项目计划投资完成情况表 ④项目评价部分指标数据表 ⑤农户满意度问卷调查表 (2)评价具体实施方案:由中介机构设计完成,主要内容包括: ①评价内容、指标和标准;②评价工作目标;③评价依据;④评价工作计划;⑤评价过程中的协调与配合、所需的文件、资料及其具体要求;⑥项目评价专家组成员名单. 设计评价方案(2) 2.有关问题: (1)设计评价方案的主体:逐步应由评价机构完成评价方案的设计;从“一轮治太”(05年),到“就业再就业”和“茶叶产业化”(06年),再到“环境监测”(07年)。 (2)如何提高指标、标准和分值设置的科学性? ①与被评价单位的协调:在评价中,委托方、评价方、被评价方的目标往往是不一致的,体现在指标、标准设计时的“矛盾”; ②深入了解项目情况:根据项目情况设计指标; ③紧扣项目的绩效目标: ④经过专家的论证:尽早组建专家组。 设计评价方案(3) 3.评价方案设计的其他案例: (1)一轮治太项目; (2)长兴电厂二期项目; (3)基础测绘项目; (4)环境监测项目; (返回) 下达评价通知 1.下达评价通知:由省财政厅下发、会签厅农发办,作为评价工作的文件依据 (1)主送:项目单位(
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