产物保险业之风 险管理.ppt

* 由公式化監理模式逐步發展為準則化監理模式。 準則化監理模式是讓各公司依照自身特色建立屬於內部的整合型態風險管理架構,進行財務與業務的自律規範。 三支柱 - RBC風險資本適足性監理及投資相關規範 - 建立內部風險管理機制與外部覆核 - 資訊公開及強化企業透明度 台灣保險業之風險管理法規差異化金融監管制度 * 保險業內部控制及稽核制度實施辦法 - 明定“風險控管”與“資本適足”為保險業內部控制制度 重要的目標之一。 - 保險業應建立獨立有效風險管理機制，以評估及監督 其風險承擔能力、已承受風險現況、決定風險因應策 略及風險管理程序遵循情形。 - 應考慮之風險應包括核保風險、評估各項準備金之相 關風險、市場風險 (包括利率風險) 、作業風險及法 令風險及其他相關風險。 台灣保險業之風險管理法規整體風險管理機制 * 保險業資本適足性管理辦法 - 自有資本與風險資本之比率，不得低於200%。 - 自有資本與風險資本之範圍與計算方法，及資 本適足率之揭露與申報。 - 應建立符合風險狀況之資本適足性自行評估程 序與訂定維持資本適足之策略。 台灣保險業之風險管理法規整體風險管理機制 自有資本 風險資本 ≧ 200% * 保險業辦理再保險分出分入及其他危險分散機制管理辦法 - 自留風險管理機制 - 再保險分出風險管理機制 - 再保險分入風險管理機制 保險商品銷售前程序作業準則 - 商品正式開發研擬計算說明書時之風險控管機制 - 準備銷售前應召開保險商品管理小組會議，查核風險 控管機制 台灣保險業之風險管理法規核保風險管理機制 * 保險業資產管理自律規範 保險業應對各項資產所產生之各種風險加以辨識、衡量、報告及監控。 前項所稱各種風險至少應包括 市場風險 信用風險 流動性風險 作業風險 法律風險 台灣保險業之風險管理法規資產運用風險管理機制 * Solvency II 是歐盟預定於2012年開始針對保險人及再保險人實施的監理制度。 基本原則是建立一套以風險為考量基礎的監理制度,提供給歐盟一致性的監理架構。 在資產與負債方面均採用市場價值之一致性的衡量基礎下，進行風險資本之計算。 國際趨勢 – Solvency II實施進程與原則 * 國際趨勢 – Solvency II三大支柱架構 資本要求 標準 監理審查 程序 市場紀律 Solvency II 三大支柱 * 採用雙層級計算標準來規範 最低資本要求(Minimum Capital Requirement, MCR) 清償能力資本要求(Solvency Capital Requirement, SCR) 標準法 (Standard Formula) 內部模型法 (Internal Model) 國際趨勢 – Solvency II第一支柱：資本要求標準 (Quantitative Capital Requirements) * 監理審查程序(Supervisory review process) 內控制度與風險管理(Internal controls and embedding risk management) 國際趨勢 – Solvency II第二支柱：監理審查程序 (Supervisory Review process) * 資訊揭露與透明化 監理報告(Disclosures to the supervisors) 財務報告(Public disclosures) 國際趨勢 – Solvency II第三支柱：市場紀律 (Disclosure Requirements) * 業界對風險管理本質的認知與了解與日俱增： 許多公司已投入資源因應持續變動的法規； 然而僅有少數公司將風險管理原則真正融入營運流程、組織職掌、與關鍵目標中。 企業必須確保有足夠的資源投入風險管理，以符合利害關係人對風控能力持續增加的關注： 監理機關 信評機構 股東、顧客等 挑戰與機會： 風險隨時在變，代表了企業的挑戰與機會； 唯有深耕風險文化，風險管理的品質才能獲得提升。 結 語 – 風險管理展望 * 風險管理的目的不在於消除風險，而是在於追求極大化報酬的同時將負面影響降至最低。 好的風險管理是重要的，但非只是 “限制損害”來降低發生機率與嚴重程度，而是： 支援公司策略與營業計劃 建立資源使用的優先性以增加生產力 建立消費者與利害關係人的信心 增進公司透明度與經營決策的擬定 降低波動度並增加股東價值 風險管理可用來支持與維護企業商譽與品牌。 實施良好風險管理的公司可更符合主管機關的要求，或因遵循如Solvency II等國際規範而獲益。 * 經營風險