风险管理(第 三章).ppt

风险识别 第三章 第一节 概述 一、什么是风险识别 —— 在风险事故发生之前，人们运用各种 方法系统地、连续地认识所面临的各种风险，以 及分析风险事故发生的潜在原因的过程。 包括两个环节： 感知风险 1 分析风险 2 致损事件——仓库设施损失 火灾或爆炸 水损 财产被盗 故意纵火 烟头 电 易燃液体 化学反应 爆炸 洪水 暴雨 水管爆裂 …… …… 风险 风险事故 风险因素 感 知 风 险 分 析 风 险 二、风险识别的过程与特点 1、风险识别的过程 （1）发现或调查风险源 A、物质风险源 B、社会风险源 C、政治风险源 D、法律风险源 E、操作风险源 F、经济风险源 G、认知风险源 （2）减少风险因素增加的条件 寻求引发风险因素减少的条件，区分应分 轻、重、缓、急来处理的风险因素。 （3）预见危害或危险 2、风险识别的特点 系统性 连续性 制度性 第二节 风险识别的途径和方法 一、概述 A、运用经济单位外部（保险公司、风险及保险学会等 设计的风险分析表格、政府部门的统计资料、社会调 查机构的调查资料、同类经济实体公布的信息资料 等）的资料和信息，直接识别自身的风险。 主要有： 标准调查表法、风险清单分析法、现场调查法、事 故树（事件树）分析法等。 B、根据经济单位内部特有的状况和性质来识别 风险。 主要有： 财务报表分析法、流程图分析法 因果图分析法 任何一种方法都不可能揭示出经济单位面临 的所有风险和因素；仅靠一两次识别不够，必须 持续调查才能发现一些潜在风险因素。 二、风险识别的基本方法 （一）风险清单分析法 1977年，美国风险和保险管理学会针对可保风险和纯粹风险制定了一份较全面的风险损失清单分析表。其中所列项目是人们已经识别的、最基本的各类损失风险。 可参照此清单检查本企业在生产经营中所面临的各种风险，并视情形采取各种措施。 直接损失风险 间接损失风险 责任损失风险 风险损失清单使用时的注意事项： 不是识别风险的万能方法，无法概况一些企业面临的 特殊风险； 清单越详细、完善，越能全面识别企业面临的各种风 险，编制过程需要做大量工作； 风险管理单位自行设计时，可将风险因素的危害程度 进行排列，便于管理； 风险损失清单只列了纯粹风险，没有考虑投机风险。 （二）现场调查法 指风险管理部门、保险公司、有关咨询机构、研究机构等，就风险管理单位可能遭遇的风险进行详尽调查，并出具调查报告书，供管理者参考的一种识别风险的方法。 具体方法：通过直接观察风险管理单位的设备、设施和操作等，了解风险管理单位的活动和行为方式，发现潜在的风险隐患，如超出可保范围应拒绝承保。 例如：保险公司对于投保标的的风险性质、标的的存放、坐落地点和环境的现场调查 基本程序 调查前准备工作（事实检查表、回答问题检查表、 责任检查表） 现场调查和访问 撰写调查报告 调查法的优缺点 优点： 获得风险管理单位现场调查的一手资料 了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险 防止风险事故的发生 缺点： 耗费时间较多 管理成本较高 调查人员的风险管理水平决定调查结果 （三）事故（件）树分析法 利用逻辑思维的分析和推理方式，分析风险事故形 成的全过程。此方法能够提供防止事故发生的手段和方 法。 理论基础：任何一个事故的发生，必定是一系列事 件按照一定顺序相继出现的结果，前一事件的出现是随 后事件发生的条件，在事件发展过程中，每一环节都有 两种可能的状态，即是或否。 顶上事件（T） 中间事件（A） 中间事件（B） 基本事件X1 基本事件X2 基本事件X3 基本事件X4 引起事故的子原因 引起事故的根本原因或最小事件 与门 或门 顺利通过 顺利通过 顺利通过 冒险通过 车祸 车祸 行人过马路 无车 有车 车辆过后再通过 车前通过 有充足时间 没充足时间 司机采取紧急措施 司机未采取措施 措施有效 措施无效 另一种形式——事件树（因→果） 优点： 两种方法有很强的逻辑性 有利于找出事故发生的根本原因和潜在原因 适用于风险程度较高或有很深隐患的风险分析 缺点： 此方法需要耗费较多的精力与时间 专业性较强 （四）财务报表分析法 这种方法以风险主体的会计记录和财务报 表为基础，通过研究企业的资产负债表、