HJR社会养老保险知识讲座.ppt

我国的企业年金分为行业和地方企业两类，地方的由劳动 部门管理和运作，行业的主要由保险公司运作； 国家鼓励但不强制企业建立企业年金制度； 多是一些经济效益好的行业(如邮电、电力行业)或公司 集团；2001年全国参加补充养老者约500万人，不到全国 职工总数的5%。 只有企业缴费（工资总额的4%可税前列支），职工个人 不缴费； 只能存银行、买国债，不能进行市场化投资 ，资金收益 率很低； 企业年金—第二支柱养老金 企业年金到底有多少？ 世界发达国家的经验： 雇主所赞助的退休福利比例相当低，退休后收入中大概只有15%来自企业年金。而这是发达国家几十年努力的结果。 企业年金的目的主要是留住人才和发挥积极性，随着人们更加频繁更换工作，这个比例实际是逐步降低的。 中国目前绝大部分企业（95%）都没有企业年金。因此这一块不要指望太高。 企业年金—第二支柱养老金 算算你的养老金缺多少 基本养老金（一） 如果某人是今年初参加工作，预计35年工龄，现在缴费工资 为1500元/月。 2001年上海职工平均工资=17764元，大概1500 元/月。假设未来上海平均工资每年增长5%，此人的工资年增 长也是5%，个人账户的利率为2%（目前达不到这个数）。 每月基本养老金= 基础养老金+个人账户养老金 基础养老金=35年后当地月平均工资的20%=8274*20% =1655元 （35年后月平均工资=1500×（（1+5%）的35次方）=1500* 5.51602=8274元） 个人账户养老金=35年后个人账户积累的资金/120= 230553/120=1921元 5 个人账户累计的资金既包括每年所缴的本金，也包 括该资金积累的利率。此处比较复杂，过程省略。 每月基本养老金=1655+1921=3576元 基本养老金的替代率=基本养老金/退休前一月的工 资=3576/8274=43.3% 也就是说，你退休后每月的养老金收入仅相当于你 退休前一个月的43.3% 基本养老金（二） 上述计算过于复杂，我们取个简单的例子： 假设此人的工资增长与上海的平均工资增长同样快，个人 账户的利率为0： 基础养老金同上面，等于1655元 个人账户养老金=178834/120=1490元 （此处只考虑个人账户随个人工资增长，不计利息） 基本养老金=1655+1490=3145元 替代率=基本养老金/退休前一月平均工资=3145/8274=38% 如果我们假定整个社会的工资在未来35年都不变： 基础养老金=1500*20%=300元 个人账户养老金=1500*11%*35*12/120=578 每月的基本养老金=300+578=878 替代率=878/1500=58.5%，即相当于社会平均工资的58.5% 这样假设过于简单，只有工龄才会影响替代率，工龄越长替代率越高。 基本养老金（三） 基本养老金（四） 如果我们采用目前在辽宁的试点政策来计算呢？ 假定基础养老金由20%提到30%，个人账户由11%降为8%。 个人工资和社会平均工资增长速度同为5%，个人账户利率 为2%。 基础养老金=8274*30%=2482元 个人账户养老金=1500*8%*12*116.4412/120=1397元 （注：116.4412为增长率和利率的影响系数，此处省过程。个人账户的钱比原来少多了，因为企业不再为个人账户缴费） 基本养老金=2482+1397=3880元 养老金替代率=3880/8274=47% 企业年金—第二支柱养老金 以上计算说明什么？ 以上的计算过于复杂，要精确计算每个客户的未来养老金 是不可能的，因为未来的东西需要借助假设。 从上述计算过程来看，不管怎么假设，最后的替代率都在 40%左右。 事实上我国政府当初在设计基本养老金的时候，目标替代 率就是40%。 所以最关键的是让客户知道他从政府得到的基本养老金大概 相当于退休前基本工资的40%，而不是帮他们精确计算有多 少，这样做太复杂也无意义！ 你的养老金足够吗？ 如果你很幸运，有10%企业年金，那么第一支柱养老金+ 第二支柱养老金=工资的50% 根据经验： 1、如果你退休后的生活水平不低于社会平均，你的养 老金必须达到社会平均工资的70%。 2、如果你退休后还想保持退休前的生活水准，你的养 老金不应该低于你退休前工资的70%。 你还差