2010年单证员精讲班第15讲.doc

第15讲　 常用国际付款方式（三）－跟单信用证（上） 一、跟单信用证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指简而言之， 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的。跟单信用证基本内容1.?总的说明：这其中包括信用证的效期和到期地点等15天；未规定有效期的L/C无效。 2.?信用证的种类：可否转让、是否经另一银行保兑等。 3、信用证的当事人：开证申请人、开证行、受益人、通知行等。 4、汇票条款：凡使用汇票的信用证，通常规定汇票的各项内容。 5、兑付方式：即期、延期、承兑、议付等。 6、货物条款：这其中包括货物的名称、规格、数量、包装等.?货币和信用证金额：包括币别和总额。 9、装运和保险条款：这其中包括装运的最迟期限、起运地和目的地、运输方式，可否分批装运以及可否中途转运等.?单据条款：信用证所要求的单据主要可分为三类：(1)商业发票；(2)运输单据，如提单，这是代表货物所有权的凭证；(3)保险单据，如保险单等。除上述三类单据外，还有可能提出其它单证，如等.?特条款：.?责任条款： 三、跟单信用证特点1.?开证行负首要付款责任：信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是开证行的付款承诺。因此，开证银行是首先付款人。在信用证业务中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。 2.?信用证是一项自足文件：信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 例：对于信用证与合同关系的表述正确的是( )。． B．信用证业务的处理不受买卖合同的约束 C．有关银行办理信用证业务应适当考虑合同 D．合同是审核信用证的依据 E．信用证业务的处理受买卖合同的约束  3.?信用证是纯单据业务：在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。所以，信用证业务是一种纯粹的单据业务。银行虽有义务合理小心地审核一切单据，但这种审核，只是用以确定单据表面上是否符合信用证条款为原则，开证银行只根据表面上符合信用证条款的单据付款。一个原则：单据与信用证相符。 两个只凭：只凭信用证条款办事，只凭规定的单据行事。 例：（05年试题） 因下列情况开证有权拒付票款（ ） A、单据内容与信用证条款不符 B、实际货物未装运 C、单据与货物有出入 D、单据与单据互相之间不符 E、单据内容与合同条款不符 答案：AD 四、跟单信用证当事人1.开证申请人(Applicant)。它是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。如由银行自己主动开立信用证，此种信用证可涉及的当事人，则没有开证申请人。2. 开证行(Opening Bank, Issuing Bank)。它是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。3. 通知行(Advising Bank, Notifying Bank)。它是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行。4. 受益人(Beneficiary)。它是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。5. 议付行(Negotiating Bank)。它是指愿意买入受益人交来跟单汇票并垫付资金的银行。议付银行可以是指定的银行，也可以是非指定的银行，由信用证的条款来规定。出票人开具的汇票，如遭付款人拒付，( )有权行使追索权。A．开证行 B．议付行 C．保兑行 D．付款行6. 付款行(Paying Bank, Drawee Bank)。它是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行，根据信用证的条款的规定来决定。保兑行（Confirming Bank）,是指出口国或第三地的某一银行应开证行的请求，在信用证上加注条款，表明该行与开