国际商务单证员考试冲刺班 第6讲 国际贸易付款方式(二)(2010年新版.doc

第二节 常用的国际付款方式 一、汇付 （一）汇付的当事人在汇付业务中，通常有四个关系人：1.汇款人(Remitter)。即汇出款项的人， 在进出口交易中，汇款人通常是进口人。2. 收款人(Payee )。即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。3. 汇出行(Remitting Bank)。即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。4. 汇入行(Paying Bank)。即受汇出行委托解付汇款的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。1. 信汇(Mail Transfer, 简称M/T)。它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。2. 电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。3. 票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，简称D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 托收可根据所使用的汇票的不同，分为光票托收和跟单托收。国际贸易中货款的收取大多采用跟单托收。在跟单托收情况下，根据交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种。1. ?付款交单付款交单(Documents against Payment，简称D/P)是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。按付款时间的不同，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种： A.代收行　　 B.托收行　　 C.出口商　　　 D.进口商 2. ?承兑交单承兑交单(Documents against Acceptance，简写D/A)是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。由于承兑交单是进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。也就是说，出口人已交出了物权凭证，其收款的保障依赖进口人的信用，一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物与货款全部落空的损失。因此，出口人对接受这种方式，一般采用很慎重的态度。 （二）跟单托收方式下的资金融通1、?托收出口押汇 2、?凭信托收据借单所谓信托收据，就是指进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份为提货、报关 、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属银行。货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借了单据后，汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。但如系出口人指示代收行借单，就是由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓付款交单凭信托收据借单(D/P·T/)，那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货。日后如果进口人在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。信托收2007年跟单信用证特点1.?开证行负首要付款责任：信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证是一项约定，按此约定，根据规定的单据在符合信用证条件的情况下，开证银行向受益人或其指定人进行付款、承兑或议付。信用证是开证行的付款承诺。因此，开证银行是首先付款人。在信用证业务中，开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。2.?信用证是一项自足文件：信用证的开立是以买卖合同作为依据，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。《跟单信用证统一惯例》规定，信用证与其可能依据的买卖合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，且不受其约束。所以，信用证是独立于有关合同以外的契约，开证银行和参加信用证业务的其它银行只按信用证的规定办事。对于信用证与合同关系的表述正确的是( )。． B．信用证业务的处理不受买卖合同的约束 C．有关银行办理信用证业务应适当考虑合同 D．合同是审核信用证的依据 E．信用证业务的处理受买卖合同的约束 3.?信用证是纯单据业务：在信用