【精品】股份有限公司财务尽职调查报告.doc

JTG股份有限公司 尽职调查报告 调查报告绪言 ZHXY会计师事务所（以下简称“本所”）受JTG股份有限公司（以下简称“JTG公司”）IPO审计的委托，对JTG公司进行了财务尽职调查并出具本调查报告。 为出具本调查报告，本所会计师前往JTG公司进行实地调查，查阅了本所会计师认为出具本调查报告所应查阅的文件和财务资料，对JTG公司的内部控制情况进行了检查。 本所会计师根据重要性原则，重点对本次审计构成重大影响的事项进行了调查，故本报告提及的问题不一定全面的反映和披露所有的事项。 在前述调查过程中，JTG公司已经按照本所会计师的要求，提供了其目前可以提供的原始书面材料、副本材料、复印件或口头证言。JTG公司对向本所提供的所有文件和资料的完整性、真实性负责。公司基本情况 JTG股份有限公司位于河北省TS市，公司前身为JTG务局，经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办[2002]68号文件批准设立为股份有限公司，经河北省工商行政管理局批准注册成立，公司于2003年1月3日领取企业法人营业执照，注册资本为6亿元人民币，公司法定代表人：刘为民；总经理：孙文仲。公司地址：TS海港开发区。 公司股权结构如下表(2005年12月31日)： 序号 股东名称 出资额(元) 股权比例 1 TS港口投资有限公司 247 247,560,000.00 41.26% 2 BJ京泰投资管理中心 183 183,720,000.00 30.62% 3 河北立丰燕山投资管理公司 95,400,000.00 15.90% 4 TS市建设投资公司 18,720,000.00 3.12% 5 国投实业有限公司 18,840,000.00 3.14% 6 河北省建设投资公司 18,720,000.00 3.12% 7 国投交通实业公司 17,040,000.00 2.84% 合 计 600,000,000.00 100.00% 2006年股东河北立丰燕山投资管理公司与河北省建设投资公司根据冀国资发产权[2006]77号《关于调整河北立丰燕山投资管理公司所持JTG股份有限公司国有股权有关问题的批复》，河北立丰燕山投资管理公司划归河北省建设投资公司，由河北省建设投资公司持有JTG股份有限公司的股权，河北省建设投资公司股权比例由3.12%增至19.02%。 公司经营范围：货物装卸、搬运、港口物资储存业务。 公司机构设置：业务部、计划财务部、人力资源部、投资部、技术管理部、工程管理部运营保障部等管理职能部门及装卸公司、储运公司、引航站、拖轮公司四个生产作业单位，公司目前有职工1100余人。 二、公司的分子公司情况 序号 单位名称 股权比例 注册资本 一 JTG股份有限公司 二 分公司 中国国际外理总公司TS分公司 100% 机修航修分公司 100% 三 子公司 1 河北煤炭港埠有限公司 82.683% 8200 2 JTG液体化工码头有限公司 60% 5000 3 JTG第一港埠有限责任公司 55% 5000 4 TS华兴海运有限公司 60% 3765 5 TS海港港兴工程监理有限公司 80% 300 6 TS海港港兴监理咨询有限公司 82.50% 51 7 TS市港口物流有限公司 90% 200 8 TS市外轮供应有限公司 90% 50 9 TSJTG船舶货运代理有限公司 90% 50 10 TS通盛国际船务代理有限公司 70% 50 11 TS海港JTG物业有限公司 90% 100 12 TS华诚海运有限公司 90%*60% 已注销 　 　 15 河北TS船务代理公司 49% 16 TS北方煤炭储运有限公司 32.25% 17 国投中煤同煤JTG有限公司 12% 公司的投资情况：截止至2006年9月30日公司对外投资包括以上2家分公司、11家子公司、4家参股公司。 目前公司尚未提供参股公司4家单位的相关年度的审计报告及会计报表等资料。 三、公司主要会计政策 会计制度： 公司现执行《企业会计制度》及其补充规定； 记账基础和计价原则 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，并以历史（实际）成本为计价原则。 外币业务的折算： 公司发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生当月1日的外汇市场中间汇价折合为人民币记账，报表日对外币货币性资产、债权和债务按当日外汇市场中间汇价进行调整，差额中除与购建固定资产等有关的金额在固定资产达到预定可使用状态前计入购建固定资产成本外，其余均计入当期损益。。 现金等价物的确定标准： 公司根据《企业会计准则—现金流