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凯盛国宾温泉度假村 财务部管理规范 第一节 概述 凯盛国宾温泉度假村财务部由财务办公室、物料部、电脑部三个部分组成，负责整个酒店的日常收支管理与核算、物资采购和电脑软件维护等工作。 1、财务办公室主要负责收支核算、成本控制和结账报表等会计资料汇总工作，对总经理负责。根据《旅游饮食服务企业会计制度》，结合本酒店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润分配核算等。另外，报表格式采用目前国际酒店通用的外资企业的资产负债表和损益表，对税务机关报送时再分析一下，不会影响其审计查账等需要，有利于股东（或业主）对经营者的管理水平和成本费用的控制能力进行监督。 2、酒店物料部是在财务部的统一领导下，对酒店日常食品原材料、物料用品、维修材料等进行全面采购和供应。建立采购、验货、入库、出库、保管等一系列相关的规章制度，使物资管理的各个环节既能各司其职，又能互相监督，从而有效的控制物流，减少积压浪费。在采购过程中，多方听取使用部门的意见和建议，作好协调与沟通工作，从全局和整体出发，并在对供应商的供货质量、供货价格上严格监控，从酒店利益出发，严把进货的质量关。 3、酒店电脑部担负着整个酒店各种数据和信息的处理及分析任务，是整个酒店的心脏，是酒店经营管理的重要组成部分。计算机系统在财务核算、物资、房态管理、销售预订、经营情况统计、分析、自动计费结算等方面密不可分，可以节约人力，从而提高工作效率。酒店电脑部人员要经常或定期对各部门的电脑使用情况进行检查，发现问题及时处理，并定期做好电脑杀毒和清洁工作，以及有用数据的备份及日常维护工作。 总之，酒店财务部是与各部门密切联系，共同完成经营核算与经营管理工作的部门，是酒店经营分析数据的有效汇总和有力保障。酒店财务除了发挥核算职能与监督职外，还增加了一个服务职能，要为一线部门做好服务保障，并为总经理和业主提供的用的经营数据。 第二节 组织机构图（19人） 财务经理1人 财务经理1人人11 总账主管兼日审1人电脑主管1人采购主管1人 总账主管兼日审1人 电脑主管1人 采购主管1人 收银领班1人 收银领班1人 日审兼资产1人应付账兼成本1人总出纳1人 日审兼资产1人 应付账兼成本1人 总出纳1人 夜审员1人娱乐收银3人西餐收银2人中餐收银2人 夜审员1人 娱乐收银3人 西餐收银2人 中餐收银2人 采购员1人 仓管员1人收货员1人 仓管员1人 收货员1人 第三节 岗位职责说明 职位：总监 编号：FC001 部 门 财务部 岗 位 财务总监 分 部 办公室 直属上司 总经理 组 别 直辖下属 秘书/采购主管/电脑主管 审 核 人 审批人 岗位描述 负责整个酒店的财务收支等经济活动的正常运作，参于经营决策，协助总经理做好经营管理工作。 岗位职责 在总经理的直接领导下，认真贯彻执行《会计法》和有关的法律、法规、制度，监督考核宾馆相关部门的财务收支、资金使用和财产管理等计划的执行情况及其效果，对本宾馆的财务状况负责。 组织制定宾馆财务管理制度和会计核算制度，以及财务各岗位职责，严格会计监督，支持财务人员依法履行职责，建立良好的财务会计工作秩序。 负责组织宾馆的全面经济核算，参于宾馆经营决策，参于主要经济合同的谈判，并监督其执行，实施监督职能。 组织各部门编制财务收支、成本费用等计划和预算，审查核定计划外重大收支项目，并负责各项计划的协调平衡，落实完成计划的措施并提出改进意见。 控制宾馆的采购、收货、库存、发放等工作，建立健全必要的规章制度，确保物美价廉、库存适量，以免造成浪费，使宾馆流动资产步入良性运行轨道。 督导宾馆电脑系统的维护保养、更新和管理工作，确保宾馆电脑系统的正常运行，保证软件的使用正常，硬件的配制合理。 协调与宾馆各部门的关系，并负责与工商、财政、税务、银行等政府职能部门的联系，按时报送相关报表，协调好外部关系，以利于宾馆的今后发展。 负责财务部队伍的建设，制定各级人员培训计划，提高财务部全体人员的业务技能、业务素质，拟定财务部下属各部门的机构设置和人员配备，并实施各级人员的任免和奖惩方案。 保证财务凭证、会计账簿、财务报表的及时、准确，并做好当期损益分析及预算完成情况的对比，为总经理提供详尽的财务分析数据。 10、定期向总经理如实反映宾馆经济活动和财务收支情况，正确及时地提供管理信息，作为改善宾馆经营管理、决策的依据。 11、合理控制资金运作，掌握好应收账款与应