【清产核资技术方案】.doc

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资产损失取证明细表 货币资金损失 损失类别 损失证据 备注 (1)现金短缺 1)现金保管人确认的现金盘点表; 包括倒推至基准日的记录 2)现金保管人对于短款的说明; 3)公司相关核准文件; 4)公司对于责任人的责任认定及赔偿说明; 5)涉及刑事犯罪的,提供司法涉案材料。 (2)银行存款 1)银行对账单、余额调节表; 2)无法收回的银行已付、企业未付款项的形成原因、与收款人的债权债务关系的说明; 3)不能收回的款项,比照坏账损失认定要求,进行认定; (3)其他货币资金 比照银行存款 坏账损失 损失类别 损失证据 备注 (1)债务单位破产终结 1)法院破产终结民事裁定书; (或:清算组清算结果通知) 2)法院宣告破产民事裁定书; 3)法院申报债权通知、申报文件; 4)有关债权形成过程的财务资料或说明; 5)债权清偿回收资金证明。 (2)债务单位内部清算注销 1)工商局注销登记证明; 2)申报债权通知或公告(若无,请提供未收到通知、是否追究内部责任的声明) 3)有关债权形成过程的财务资料或说明; 4)债权清偿回收资金证明。 (3)债务单位宣告破产尚未终结 1)法院宣告破产民事裁定书; 2)法院申报债权通知、申报文件; 3)了解到的破产前公司经营情况、资产状况、有无拖欠职工工资等款项;所属行业;获得清偿的可能性及依据;由清算组了解的有关情况,并提供书面说明; 4)清算组提供的初步分配方案; 5)破产前公司最近的财务报表、审计报告; 6)有关债权形成过程的财务资料或说明; 7)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (4)债务单位被吊销登记 1)工商局吊销登记证明; 2)吊销前公司最近的财务报表、审计报告; 3)主管部门出具的停产证明或其他损失情况的证明; 4)了解到的吊销前公司经营情况、资产状况、具体经办人下落情况;有无拖欠职工工资等款项;所属行业;有无大量处置实物资产,并提供书面说明; 5)依法催收记录(如:催收报告、传真、财务明细账等); 6)有无担保人的说明及追索情况说明; 7)有关债权形成过程的财务资料或说明; 8)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (5)被政府责令关闭 1)政府部门有关行政决定文件; 2)关闭前公司最近的财务报表、审计报告; 3)主管部门出具的停产证明或其他损失情况的证明; 4)了解到的关闭前公司经营情况、资产状况、具体经办人下落情况;有无拖欠职工工资等款项;所属行业;有无大量处置实物资产,并提供书面说明; 5)依法催收记录(如:催收报告、传真、财务明细账等); 6)有无担保人的说明及追索情况说明; 7)有关债权形成过程的财务资料或说明。 8)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (6)债务人失踪、死亡 1)公安机关证明; 2)企业提供内部情况说明; 3)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (7)自然灾害等不可抗力 1)企业提供专项说明; 2)有关不可抗力的媒体宣传资料; 3)有关债权形成过程的财务资料或说明; 4)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (8)债务单位无清偿能力被终(中)止执行 1)终(中)止执行的法律文书; 2)企业提供债权形成过程的财务资料、情况说明; (9)逾期单笔小额款项、不足以弥补清收成本的 1)企业提供专项说明; 2)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (10)逾期3年以上境内欠款 1)依法催收记录(如:催收报告、传真、财务明细账等); 2)公司最近3年的财务报表、审计报告; 3)3年连续停产的证明; 4)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (11)逾期3年以上境外欠款 1)依法催收记录(如:催收报告、传真、财务明细账等); 2)境外中介机构证明; 3)驻外使馆或商务机构证明。 (12)逾期3年以上协议还款 1)董事会或经理办公会批准文件; 2)上级总公司的核准文件; 3)签定的还款协议; 4)已收回资金的证明。 存货损失 损失类别 损失证据 备注 (1)盘盈、盘亏 1)存货盘点表; 2)保管提供情况说明; 3)盘盈、盘亏存货价值确定依据资料; 4)企业提供内部责任认定、赔偿说明和核批文件; 5)中介机构根据上述资料出具鉴证意见书。 (2)报废、毁损 1)企业内部有关部门出具技术鉴定证明; )保险公司理赔情况说明; )企业内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件;残值情况说明;企

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