业务招待费报销制度.pdf

酒店管理会所 业务招待费报销制度.doc 业务招待费报销制度 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平， 特制定本制度 一、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的 纪念品等费用； 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客 户 （包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。 二、业务招待费的使用原则： 业务招待费应坚决贯彻 “可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员， 不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决 控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理 同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、 人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧 急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部 门不予报销。 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方 人数的半数。 三、业务招待费的审批程序 业务招待费的支出实行 “预先申请，据实报销”的管理方式。 ㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写 《业务招待申请审批单》，其他部 门和个人一律不得安排。 ㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算 500 元(含酒水)以内限额的 招待费，公司总经理审批单次 500 元以上限额的招待费。 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门 工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒 1 酒店管理会所 业务招待费报销制度.doc 水。 1、工作餐的审批程序：加班部门或对口接待部门负责人填写 《业务招待申请审批 单》，详细注明招待的事由、参加人员以及人数，向办公室提出申请，经办公室或副总 经理签字批准后，由加班部门负责人安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。 2、客餐招待的审批程序：由对口接待部门负责人填写 《业务招待申请审批单》， 详细注明招待的事由、参加人员以及人数。经公司副总经理或总经理签字同意后，送办 公室确定用餐标准及膳食餐厅，并由办公室通知财务部准备烟及酒水。 四、业务招待费的支出标准 1、业务费的支出标准： 用于接待客人、客户的烟、茶叶、水果、饮料等及赠送客人、客户的礼品原则上 由财务部统一购买、保管、发放。 ①、单次接待购买水果、饮料标准为不超过 50 元。 ②、日常接待及办理业务用烟标准为:副总经理 5 盒/月、办公室 3 盒/月、财务部 及销售部 1 盒/月。由各部门负责人按月领取，超量不补。 ③、赠送客人及客户的礼品由公司总经理审批安排。 ④、如遇特殊情况需要单独购买的，向办公室填写 《业务招待申请审批单》，并注 明事由、购买的具体项目、赠送的具体对象、金额，由总经理审批后，安排财务部门购 买。 2、招待费的支出标准 ①、工作餐的标准：员工加班的工作餐,每人 15 元;部门及部门经理招待的工作人 员,每人 20 元; ②、客餐的标准： a、政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人 60 元(含酒水等)， 酒水标准白酒控制在 50 元/瓶以下，红酒 30 元/瓶以下； b、政府部门副职以上干部、集团部门经理级别人员每餐标准为 80 元(含酒水等)， 酒水标准控制在 100 元/瓶以下； c、政府部门及集团公司一把手每席不超过 1200 元(含酒水)，酒水标准控制在 300 元/瓶以下。 d、招待用白酒每席一般不超过 2 瓶，特殊情况最多一次不能超过