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融资租赁的功能、特点及案例介绍 2011年3月 第一部分 融资租赁的功能及特点 第二部分 操作模式及案例介绍 第三部分 申请租赁项目所需资料 目录 融资租赁的基础定义 我国融资租赁业对融资租赁比较一致的定义是：融资租赁业务，是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易，他以出租人保留对租赁物的所有权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得占有、使用和受益的权利。 在不同的国家和地区有着不同的理解和不同的定义 租赁是重要的融资方式 在发达国家，租赁渗透率达到30%左右，即近1／3的投资是通过租赁完成。 租赁与银行、保险、信托、证券构成金融的五大支柱，租赁在发达国家是仅次于银行信贷的金融工具。 在发达国家，租赁是仅次于银行信贷的投融资方式 中国的租赁渗透率只有5%左右。可见，中国融资租赁公司的发展空间巨大。 租赁产业的重要功能 方式 整合各方优势资源，通过“融物”达到“融资”目的。 效果 拓宽融资渠道，实现各方利益最大化。 两个促进 两个推动 两个平台 功 能 推动现代物流业发展 推动基础设施建设 科学发展金融创新的试验平台 产业资本与金融资本的链接平台 促进设备销售，推动实体经济发展 促进企业技术改造和产业升级 连接产业资本和金融资本，实现产融结合 租赁产业的重要功能 实现企业、银行、政府的多方共赢 银行 政府 企业 租赁产业的重要功能 1 通过“融物”方式实现“融资”，拓宽企业融资渠道 2 资金监管较为宽松，有利于企业进行灵活的资金安排 4 经营性租赁具有租赁方式灵活，可随时退租的特点，提高企业经营灵活性 3 采用经营租赁方式，租金计入营业费用，改善企业财务报表 对企业的好处 租赁产业的重要功能 银行 风险防火墙 为优质客户提供更 大规模的资金支持 增加银行中间业务 对银行的好处 租赁产业的重要功能 拓宽融资渠道 政府 盘活固定产，提高财政资金使用效率 对政府的好处 融资租赁的特点 出租人通过融物为承租人进行融资，一笔交易涉及多方当事人（出租人、承租人、供货商、银行等）。 融资租赁交易包含两个过程：资产购买、资产租赁。 租赁期内，出租人享有租赁物的所有权，承租人享有租赁物的使用权。 租赁期结束，承租人可选择留购、续租等方式。 融资租赁业务范围包括：大型设备、基础设施、飞机船舶、汽车等。 第一部分 融资租赁的功能及特点 第二部分 操作模式及案例介绍 第三部分 申请租赁项目所需资料 目录 操作模式及案例介绍 直接融资租赁模式 租赁公司根据政府及承租企业的选择，向设备制造商购买大型设备，并将其出租给政府及承租企业使用。租赁期满，设备归政府及承租企业所有。 直接融资租赁模式 受承租企业以往资信状况影响较小；凭借租赁公司信誉及批量采购，可降低设备购置成本。 优势 操作模式及案例介绍 渤海租赁为某风机配套部件生产厂安排的生产设备直接融资租赁服务 操作模式及案例介绍 售后回租模式 政府或承租企业将自有的租赁物（资产）以公允价值出售予租赁公司，再以融资租赁方式从租赁公司租入该租赁物。 售后回租模式 不影响租赁物的使用及最终所有权；提供较抵押贷款更高比例的资金；相当于将资产变现，获得大量现金流。 优势 操作模式及案例介绍 渤海租赁为某园区安排的“亿元楼”楼宇租赁服务 操作模式及案例介绍 渤海租赁为光纤生产企业安排的生产设备售后回租服务 优势 短期借款较多，流动比率较低，短期偿债能力不足 融资租赁置换部分短期借款，流动比率提高，财务状况改善，短期偿债能力提高 优势 相比传统银行贷款，租赁融资的额度更高，一般可达标的物价值的7-9成。 此外，租赁获得的资金可充当企业自有资金，使用更为灵活且可进一步撬动银行资金，从而彻底缓解企业资金问题 操作模式及案例介绍 售后回租模式 租赁公司与生产商签订针对其客户融资的合作协议，由生产商推荐客户，租赁公司对其客户提供金融租赁的服务。 厂商租赁模式 促进生产商的销售，加快企业销售回款，改善企业财务状况，提升企业市场竞争力。 优势 操作模式及案例介绍 渤海租赁为某塔吊生产商安排的厂商租赁服务 优势 厂商库存积压，产品滞销。同时销售回款较慢，应收账款加大 产品销售顺畅，销售回款迅速，流动性好 第一部分 融资租赁的功能及特点 第二部分 操作模式及案例介绍 第三部分 申请租赁项目所需资料 目录 申请租赁项目所需材料 项目基本情况介绍 项目评估报告或可研报告 项目盈利预测 项目所在区域市场分析 需要政府管理部门批准事项的文件复印件 项目所享受的优惠政策 基本情况介绍，发展历程等 三年审计报告、即期财务报表及验资报告 营业执照/组