05固定资产.ppt

固定资产 姓名宋云山 2011年 12月27日 系统启用 重要选项 基础档案 原始卡片录入 资产增加 资产减少 资产变动 计提折旧 生成凭证 账表查询 结账和反结账 目录 系统启用 前提：在系统管理中，以账套主管身份登陆，“帐套”下点击启用,启用“固定资产” 步骤：进入用友通—固定资产——是否系统初始化“是”——我同意“下一步”——启用月份——折旧信息——编码方案——财务接口——完成。 如果与总账模块一起使用，可以选择是否和总账模块对账。以及对账不平情况下是否允许结账。 卡片上固定资产原值对应账务中“固定资产”科目；计提的折旧对应账务中“累计折旧”科目。 注意：1、如果账套启用后，发现有些设置不理想，在没办法修改的情况下，可以通过“维护”——“重新初始化账套”来重新设置。但这种操作会把所做的操作全部清空。 2、账套初始完成后，仍可以通过“设置”——“选项”来修改某些参数。 重要选项 固定资产模块的选项比较多，现对比较重要的选项做一下说明。 “与账务系统接口”页签 与账务系统对账：如选择，则一定要选择对账科目。见上张ppt; 在对账不平情况下允许月末结账：如果选择了“与账务系统对账”,则这个选项可选，否则不可选。 业务发生后立即制单：如果选择了这个选项，则如保存一张“新增卡片”，则立即弹出制单（填制凭证）界面；如果不选择，则可以统一在“批量制单”中完成制单。 月末结账前一定要完成制单登账业务：如果选择，则一定要把所有业务都制单，才能结账。 固定资产缺省入账科目：即卡片的增加、减少、变动等涉及原值的业务填制凭证是默认带出的科目，选择“1501固定资产”。 累计折旧缺省入账科目：即计提折旧、折旧变动等与累计折旧有关的业务填制凭证是自动带出的可.选择“1502累计折旧”。 基础档案 部门档案：设置——部门档案——增加（财务部和销售一部）——保存，也可以直接在基础设置——机构设置——部门档案中录入。 资产类别：设置——资产类别——增加（名称：电子类；使用年限：5年；参值率：5%；折旧方法：平均年限法一；卡片样式：通用样式（也可以在卡片——卡片样式中，在通用卡片样式的基础上设计自己的卡片样式，保存如“卡片样式1”，这里可以选择该资产类别用哪种卡片样式）——保存。 增减方式、使用状况、折旧方法：系统已经预置，可以根据实际情况增加、修改。这三项都是只能修改和删除最末级的。 预设科目 预设科目，才会在制单中自动带出科目。否则制单中要手工选择 与原值变动有关的业务制单带出科目 设置——选项——与账务系统接口，固定资产缺省入账科目，设置为1501（固定资产） 设置——增减方式——直接购入——修改——对应入账科目设置为100201（银行存款——中国银行） 与折旧变动有关的业务制单带出科目 设置——选项——与账务系统接口，累计折旧缺省入账科目设置为1502（累计折旧） 设置——部门对应折旧科目，选择财务部和销售一部，——修改——对应折旧科目为5502（管理费用） 原始卡片录入 原始卡片是在启用固定资产模块的时候，已经存在的卡片，即在账务上已经存在的卡片，为了该固定资产的计提业务的延续，也为了和总账对账平衡。则需要把已经存在的原始卡片录入。 方法：卡片——录入原始卡片——资产类别 1、手工录入内容：增加方式、使用状况、开市使用日期、原值、累计折旧、资产名称、部门名称； 2、a、根据原值和累计折旧，系统算出“净值”； b 、根据资产类别带出使用年限、残值率、折旧方法； c 、根据开始使用年限，自动带出“已计提月份” d 、根据原值和折旧方法、残值率，系统自动计算净残值、月折旧率、 月折旧额； e、根据部门名称带出对应折旧科目 资产增加 1、新增卡片的开始使用日期，必须是当前会计期； 2、新增卡片的月折旧率和月折旧额都显示为0，因为“新增固定资产当月不计提折旧” 原始卡片和新增卡片的区别 开始使用日期：新增增产是当月新增加的，所以其开始使用日期必须是当月的日期；而原始卡片录入是当月之前已经存在（在总账中已经反映）的资产，所以其开始使用日期必须早于当月日期。 折旧率和折旧额：因为“固定资产增加当月不计提折旧”，所以新增资产卡片上显示的折旧率和折旧额都是0，而原始资产卡片上显示折旧率和折旧额是按照系统计算出的数据 制单：新增资产卡片要通过制单，传递到总账，总账和固定资产模块对账平衡；原始资产卡片的数据已经在总账中反映过，所以不需要制单。 资产减少 固定资产在使用过程中，由于特定原因如销售、报废而发生资产减少。 例子：假定把刚才新增的卡片减少处理。 步骤：1、进入卡片——资产减少，参照卡片号，点击“增加”按钮，录入信息。点击“确定”按钮。 注意：1