《万科集团管理费用管理手册》.doc

万科集团管理费用管理手册 一、 目的 2 二、 范围 2 三、 管理原则 3 四、 各类费用管理要求 4 个人性质费用 4 1、差旅费 4 2、市内交通费 6 3、职员培训费 7 4、职员福利费 7 5、异地调遣补助 8 6、实习生补助 8 个人-集体双重性质费用 9 7、车辆费 9 8、通讯费 10 9、电脑费 10 集体性质费用 11 10、业务招待费 11 11、公司活动费 12 12、会议费 12 13、办公费 13 14、书报资料费 13 15、业务外包费 14 16、管理咨询费 15 17、诉讼费 15 五、费用报销控制要求及代垫费用结算要求 16 六、 发布 16 七、附录： 17 目的 规范和完善集团及下属一线公司的管理费用管理，合理安排费用支出，加强费用控制。 范围 本制度适用于万科集团总部及万科控股的地产公司，其他公司参照执行。 本制度仅涉及如下十七类管理费用，而非所有的管理费用：  管理原则 各类费用管理要求 个人性质费用 1、差旅费 定义：差旅费是指公司职员因公务至外地培训、招聘、考察交流、双向交流、参加会议、业务出差、异地派遣探亲等而发生的往返交通费、住宿费及出差补助费等。 归口部门：业务出差类差旅费的预算编制和管理责任则归口到各部门，由各部门负责人负责。培训、招聘、考察交流、双向交流、参加会议及异地派遣探亲发生的差旅费，其预算编制应由总经理办公室（或人力资源部）出具编制建议，费用归口到各部门。 费用管理方式：差旅费采用额度管理与程序有效控制相结合的办法，出差前发起申请，完成相应审批手续，出差期间将费用控制在标准额度内，出差结束后办理费用报销手续。 （1）报销标准 国内酒店及机票报销标准参考表 职 别 国内最高住宿标准 国内最高乘机标准 集团副总裁及以上 五星级酒店 按实报销 总经理 五星级酒店标准房 商务舱 助理总经理/总监以上级 600元/晚/人或四星级酒店标准房 经济舱 业务经理 500元/晚/人或四星级酒店标准房 经济舱 其他职员 400元/晚/人或三星级酒店标准房 经济舱 备注： A．预定酒店机票目前采取统一外包的手段，由携程公司提供服务。 万科职员可以通过电话（固定电话拨打：800 820 6699、移动电话拨打：400 820 6699）或网站/crpTravel/index.asp）进行预定。详细操作说明参见附录4：《员工预定手册》 B．会议、培训等多人住宿安排双人间。如因特殊公务或商务需要确需入住商务套间的，须事先报公司第一负责人审批。住宿费报销时除发票外同时应附住宿费结算清单。总经理以上级别人员可报洗衣费，酒店内其他消费需个人承担，不予报销。酒店发生的电话费、上网费每晚在30元以内可以报销。 C．于当日20：00至次日8：00乘坐火车没有开支酒店住宿费的，每晚补助200元。 （一线公司职位对应级别待定） （2）出差补助标准： 出差补助额度主要弥补出差期间伙食费及出差地市内交通费，不区分职级按200元/天/人的标准（各公司或区域可根据内部具体情况对省内出差等短距出差的补助费用标准另行确定），同地出差时间超出10天时，补助额度减半执行；如会议、培训等费用标准中已包含餐费及交通费的，则不再计发出差补助。 （讨论：关于出差补助，目前大多数公司在这方面都会考虑城市和职务的差异；部分公司是按职务级别设定额度，凭票据实报销。总部是实施统一额度150元。） （3）出差地市内交通： 往返机场的士费或机场大巴费可另外报销。如遇下列两种特殊情况A..出差地市内交通费超出日均50元的，超出部分须列专项说明，并经部门负责人、财务管理部负责人签批后方可报销。B.需在出差地包车使用的，则必须在办理出差审批时事先说明并获得公司分管领导的批准，在办理报销时出具书面批准资料。对实行机打发票的城市在报销时必须提供机打票据，其他票据不予认可。 （4）其他差旅相关费用： 因公行李费、票务费等实报实销。事前经本部门领导批准, 出差期间就近返家探亲或办理其他私人事务的，个人在报销时必须主动声明，并自行承担绕道交通费及其他相关费用。 已申请私家车员驾驶私家车出差，只报销路桥费50元／天/人的标准计发出差补助费（按自然日），用以弥补出差期间的餐费及出差地市内交通费；同地双向交流或交流地点在其家庭所在地的，期间不发补助费，交流期间的交通费不另外报销，由其所属公司照常发放私家车辆费用或员工上下班交通费。详细规定参见《万科集团双向交流管理规定》。 因