上市公司会计部管理手册01.doc

XXX有限责任公司 GUANGXI JIDIAN SHEBEI YOUXIAN ZEREN GONGSI 财务会计部管理手册 西南交通大学经济管理学院课题组 目 录 1. 财务会计部目标管理 2 1.1 财务会计部部门目标 2 1.2 财务会计部部门职能 2 1.3 财务部组织机构图 3 2. 财务会计部岗位工作说明书 5 2.1 财务会计部经理岗位工作说明书 5 2.2 稽核科科长岗位说明书 6 2.3 会计科科长职务说明书 7 2.4 主管会计（专卖店财务经理）职务说明书 8 2.5 会计员岗位工作说明书 9 2.6 稽核员岗位工作说明书 10 3. 财务会计部管理工作流程 11 3.1 财务会计部经理管理工作流程 11 3.2 财务会计部会计科长管理工作流程 12 3.3 财务会计部稽核科长管理工作流程 13 3.4 本部财务会计处理流程图 14 3.5 管理手册修改流程图 15 4. 财务会计部的日清管理 16 4.1 部门工作的计划管理体系 16 4.2 日清管理的工作流程 16 4.3 日清工作计划 17 4.4 工作日志 18 4.5 日清报表 19 5.财务会计部月度计划管理 20 5.1 月度计划工作流程 20 5.2 月度工作计划表 20 5.3 月度工作绩效评估 21 6. 财务会计部年度计划管理 23 6.1 年度计划工作流程 23 6.2 年度工作计划表 24 6.3 年度工作绩效评估 25 1. 财务会计部目标管理 1.1 财务会计部部门目标 1.2 财务会计部部门职能 一是预算管理功能：负责编制年度财务预算计划；根据公司年度经营计划中有关投资计划和项日进度安排计划；负责拟定资金需求和运用计划。 二是会计核算功能：认真贯彻执行《会计法》、《国有投资公司财务管理暂行规定》、《企业国有资本与则务管理暂行办法》等法规；组织会计核算；按规定编报年、季、月度会计报表和各类专项报表。 三是财务管理功能：负责制定完善公司财务管理制度；审核费用开支，会同有关部门控制管理费用；组织经济活动分析，提出财务分析报告，检查、考核部门经营状况和经营成果；参与公司重要经济合同的洽谈、拟定、审核、签约。 1.3 财务部组织机构图 由财务会计部的组织结构引出了本部门的管理幅度、报告关系和岗位编制三个基本组织要素。 管理幅度：财务会计部经理的直接上司为总公司副总经理，对下的管理幅度按正常编制为29人部属。根据公司的现行规模，可以考虑设副经理，拟成立财务结算中心。 报告关系：凡属有关公司的预算、决算指标的变动方案，首先由主管会计起草、财务经理修改和初审，交主管财务的副总经理审阅并核定草案后在董事办公会讨论，然后交董事长审核，经董事会或管委会讨论通过后方能执行。 岗位编制：如下表： 财务会计部岗位编制表 编号 部门名称 财务会计部 现有编制人数 今年计划定员人数 岗位名称 现有 岗位人数 现有人员名单 今年计划 定员人数 人员增减理由 财务会计部经理 1 稽核科 3 会计科 1 弘狮核算组 2 弘捷核算组 3 弘嘉核算组 3 弘驰核算组 3 弘腾核算组 3 天汽核算组 2 汽贸核算组 1 大力核算组 兼 弘风核算组 1 焊材核算组 1 本部核算组 5 合计 29 说明：年计划定员人数＝部门现有岗位人数＋今年需增添/裁减的人数。 2. 财务会计部岗位工作说明书 2.1 财务会计部经理岗位工作说明书 财务会计部经理岗位说明书 编号： 岗位名称 财务会计部经理 岗位编号 由财务会计部统一填写（暂缺） 岗位级别 现任职者 隶属部门 财务会计部 分支机构 直接上级 副总经理 直接下级 稽核科、会计科、核算组 一、工作概述： 主管公司财务事务，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 二、主要工作职责： 1.依据公司的总体目标制订本部门的工作目标和工作计划； 2.配合公司经营目标，依据公司人力资源的现状，核定各公司财务部门人员的编制定额； 3.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 4.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 5.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 6.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 7.监督公司的财务管理和活动； 8.负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平。 三、工作权限 1.有权决定属员的聘用、工作内容和岗