资金管理手册03.doc

资 金 管 理 手 册 财务部 制 资 金 管 理 手 册 第一条 总则 为加强现金管理，贯彻现金管理条例，控制现金费用支出，保证良好的现金流,满足正常运转，保障公司资金安全，提高会计出纳工作效力；便于指导地区资金管理人员工作，特制定本细则。 第二条 目标： 保障资金安全，保证地区财务核算的真实性，保证资金流的通畅，让各项资金金的收支真实性、程序化、标准化，堵塞漏洞、防弊除漏。 第三条 资金管理人员架构： 第四条 资金管理职务及权限： 职位 工作内容及职责 权限 财务负责人 统筹公司财务资金管理工作 负责 资金 主管 审核地区固定、临时费用款项 统筹管理地区资金管理工作 统筹管理POS机管理 审核地区费用卡开户或注销管理工作。 负责地区资金管理相关人员绩效考核及出纳绩效考核管理工作 负责 执行 负责 负责 负责 省内、 省外 出纳 负责拔付地区费用、工资、奖励、及丝语、工厂管理费、货款支付； 负责公司下拔款、地区院级结算、财务结算款、ＰＯＳ款等收款确认与核对工作。 负责地区资金管理考核工作（院级、财务结算款存款及时性、准确性 其他临时性工作 负责 负责 执行 执行 执行 总部 出纳 总部人员工资编制与发放 总部各部门费用支付、成都地区社保缴纳、及费用报表编制 地区出纳资金报表审核与各地区出纳银行卡余额核查及出纳考核 地区POS刷卡与银行回款核对 其他临时性工作 负责 负责 执行 执行 执行 财务 经理 统筹事业部财务工作，对事业部收、支款项及费用管理审核 负责 地区 会计 统筹地区财务工作，对地区收、支款项及费用管理审核 负责 地区 出纳 货币资金核算： 1）、固定费用申请，2）、费用类支付，3）、营业外收入类，4）、POS款及商场款管理，5）、银行卡及支票类，6）、款项收支管理，7）、资金帐管理， 往来结算： 1）应收、应付款项，2）财务结算款、POS款汇缴工作 院资金报管理： 1）、院存款， 其他工作及事项 执行 执行 负责 协助 第五条 资金管理基本要求 1、了解国家有关现金管理法律法规； 2、熟知公司内部现金管理规定、财务审批权限、费用审批程序、有关业绩、财务款结算规定； 3、坚持“收支两条线”原则，任何人不得“坐支”美容院营业款； 4、全面掌握本地区现金流规律： 1）、确认本地区所有收入； 2）、明确费用支出期间以及支出权限； 3）、准确掌握现金持有量，保证业务正常运营所需。 5、服从财务系统业务领导； 6、办理审批权限规定权利内的有效审批事项； 7、贯彻内部牵制制度，办理经会计审核的支出事项； 8、明确资金调拨权限在总部。各地区依据调拨批文办理资金调拨； 9、与财务部保持沟通与汇报： 1）、及时与行政领导沟通，了解业务发展动向； 2）、及时向财务领导汇报，解决现金管理方面的困难与问题； 3）、及时与前台、前台主管沟通，掌握美容院现金情况。 第六条、资金管理的日常工作职责及内容 一、货币资金核算。 【一】、资金预算管理 1、固定费用申请及上传： 出纳填制本月《固定费用申请表》移交会计审核签字，每月1号17点30分以上传前财务部审核拔款。详见附件《XX地区XX月固定费用申请》及填写说明。 1）、房租费用：填写本月5号至次月4号期间正常缴纳的房租费用(新店、续签、重签、搬迁店房租不含在内，等公司审批后做临时费用申请） 2）、物管：计划申请本月1-31号需缴纳费用 3）、电话费：计划申请本月1-31号需缴纳费用 4）、社保：本固定费用表内不申请（待公司人历资源部审批后做临时费用处理申请） 5）、营业税金及附加：计划申请本月1-31号需缴纳费用 6）、所得税：计划申请本月1-31号需缴纳费用 7）、水电：计划申请本月1-31号需缴纳费用 8）、货运邮件：计划申请本月1-31号需缴纳费用 9）、差旅交通：计划申请本月1-31号需缴纳费用 10）、办公费：计划申请本月1-31号需缴纳费用 11）、宣传促销费：计划申请本月1-31号需缴纳费用 12）、维修：计划申请本月1-31号需缴纳费用（大额维修费用必需通过公司审批，做临时费用申请） 13）、洗涤：计划申请本月1-31号需缴纳费用 14）、会务活动：计划申请本月1-31号需缴纳费用（只限公司统一活动） 15）、福利费用：计划申请本月1-31号需缴纳费用 16）、宣传员当日奖：计划申请本月1-31号需缴纳费用 17）、银行手续费：计划申请本月1-31号需缴纳费用 18）、汽车费用：计划申请本月1-31号需缴纳费用 19）、咨询费：计划申请本月1-31号需缴纳费用 20）、印刷费：计划申请本月1-31号需缴纳费用 21）、广告费：计划申请本月1-31号需缴纳费用（大额或新店必需公司审批才能申请费用） 22）、低耗品购置：