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财务报表附注 2010年12月 （除特别说明，以人民币元表述） 一、公司简介 *******有限公司(以下简称“本公司”) 成立于 年***月，是由 、 、共同投资的有限责任公司。企业法人营业执照号码：**********号；注册资本******万元；法定代表人：*******；注册地址：***********。 本公司业务范围为：*********。 二、重要会计政策和会计估计的说明 1、会计制度 本公司未执行企业会计准则，执行《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 3、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制原则和借贷记账法进行核算。除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原则。 4、现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法，期末根据应收账款和其他应收款的欠款时间和可回收性采用个别认定法计提坏账准备。 （1）坏账的确认标准： ① 因债务人破产、被撤销，或死亡（或被依法宣告失踪、死亡），以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ② 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 （1）存货的分类 存货分为原材料、半成品、库存商品（产成品）。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货实行永续盘存制和实际成本法。公司于年度终了，对存货进行全面清查盘点，若存在盘盈盘亏的情况，按会计制度的有关规定做账务处理。 6、固定资产 （1）固定资产的定义 固定资产是使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过2年的，也作为固定资产。 （2）固定资产的计价和折旧方法 本公司固定资产按实际成本核算计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、使用年限、预计残值率，确定其分类折旧率如下： 资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 20 5% 4.75% 电子设备 5 5% 19.00% 其他设备 10 5% 9.50% 本公司在每年年度终了，对固定资产全面进行检查，如存在盘盈盘亏的情况按会计制度有关规定进行账务处理。 7、在建工程 采用实际成本法核算，购建期间与在建工程有关的利息支出计入工程成本，在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 本公司在每年年度终了，对在建工程逐项进行检查，如存在盘盈盘亏的情况按会计制度有关规定进行账务处理。 8、无形资产 本公司无形资产在取得时以实际成本计价，按预计使用年限平均摊销。 9．借款费用 本公司除为构建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期直接计入当期财务费用；为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按《企业会计准则—借款费用》的规定处理。 10.长期待摊费用 核算方法：在受益期内平均摊销。 11．收入 本公司收入确认的原则是：（1）商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品保留继续管理权和实施控制；相关的经济利益能够流入公司，并且与该商品有关的收入和成本核算能够可靠地计量时，确认销售收入得实现。（2）提供劳务（不跨年度的劳务）：按完成合同法确认，确认的金额为合同或协议的总金额，确认是参照商品销售收入确认原则。（3）让渡资产使用权：无。 12、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算所得税费用。 三、重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正的说明 本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更及会计差错更正事项。 四、税项 本公司税种及税率列示如下 主要税种 计税基础 税率 增值税 主营业务收入 ** 所得税 应纳税所得额 *** 城建税 应交增值税 *** 教育费附加 应交增值税 **** 五、或有事项 本公司2010年12月无需披露的或有事项。 六、资产负债表日后事项的说明 本公司无需披露的资产负债表日后事项。 七、关联方关系说明 1、存在控制关系的关联方 企业名称 业务性质 注册地 与本关系 经济性质 母公司 2、存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数 3、存在控制关系的关联方所持本企业股份及其变化 企业名称 业务性质 经济性质 上期数 持股比例 本期数 持股比例 八、重要资产转让及其出售的说明 本公司本年度无重要资产