第3节银行结算账户.ppt

第三节　银行结算账户 存款人使用银行结算账户，不得有下列行为： 1、违反本办法规定将单位款项转入个人银行结算账户。 2、违反本办法规定支取现金。　 3、利用开立银行结算账户逃废银行债务。　 4、出租、出借银行结算账户。 5、从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户。　 第三节　银行结算账户 6、法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行。　 非经营性的存款人有上述所列1至5项行为的，给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人有上述所列1至5项行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款存款人有上述所列第6项行为的，给予警告并处以1000元的罚款。 第三节　银行结算账户 （二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为： 1、提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。 2、开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。 3、违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。 4、为储蓄账户办理转账结算。 　　 第三节　银行结算账户 5、违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。　 6、超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。 银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 第三节　银行结算账户 五、基本存款账户 是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 （一）基本存款账户使用范围 是存款人的主办账户，存款人的日常活动的资金收付及其工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。 （二）基本存款账户开户要求：一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户 教材P106页 提供的证明文件 第三节　银行结算账户 （三）开立基本存款账户的程序 ①填写开户申请书、 ②提供规定的证件、 ③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、 ④经银行审核同意、 ⑤中国人民银行的当地分支机构核发开户许可证 第三节　银行结算账户 六、一般存款账户 是企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。　 （一）一般存款账户的使用范围 用于办理借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可办理转账结算和存入现金，但不能支取现金。 （二）一般存款账户的开户要求 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证和下列文件： 1、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 2、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 第三节　银行结算账户 （三）开立一般存款账户的程序 ①填写开户申请书、 ②提供规定的证件、 ③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、 ④经银行审核同意 第三节　银行结算账户 七、专用存款账户 指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途的资金进行专项管理和使用而开立银行结算账户。 （一）专用存款账户的使用范围 办理各项专用资金的收付。适用于基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金，粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金，期货交易保证金;信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金;单位信用卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金，业务支出资金，党团、工会设在单位组织机构经费等专项管理和使用的资金。 第三节　银行结算账户 （二）专用存款账户开户要求 应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件；基本存款账户开户登记证， 教材P109页 提供的证明文件 （三）开立专用存款账户的程序 ①填写开户申请书、 ②提供规定的证件、 ③送交盖有存款人印章的印鉴卡片、 ④经银行审核同意、 ⑤中国人民银行的当地分支机构核发开户许可证 第三节　银行结算账户 八、临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限内使用的结算账户。 （一）临时存款账户的使用范围 办理临时机构及存款人临时经营活动发生的资金的收付。 存款人有设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。 第三节　银行结算账户 （二）临时存款账户开户要求 1、临时机构，出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 2、异地建筑施工及安装单位，出具营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同，同时还应出