费用报销流程及管理制度(2011版).doc

费用报销流程及管理制度 为严格控制费用支出，加强费用管理，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度管理根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支，借支额度根据实际确定，总经理签批。员工每次借款原则上不得超过人民币5000元，须在工作完毕后办理报销，结清借款。对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。 其他款如购买办公用品、维修费等，，写明用途、金额，办理审批手续后，予以实行定额备用金的借支人须每结清一次。实行定额备用金制度的人员须经和认可。：人填制借单，按审批后交费用会计编制记账凭证，由复核，出纳根据复核后的记账凭证，向人支付，同时人须在记账凭证上签字。人按审批后人人管理因公出差审批权限员工因公出差（包括参加工作会议、学习、培训等），应事先填写“出差审批单”。 （1）出差必须经总经理批准；　　（2）及普通员工出差必须经部门经理同意后，呈总经理批准　　（3）总经理外出时，员工出差由副总经理批准。补贴标准1）公司员工到外地执行公务可享受差旅费补贴（2）如出差人员由接待单位免费招待，一律不予发放差旅费补贴（）如出差人员发生招待费，招待期间不发放相应差旅费补贴（）出差期间补贴规定★参加各种培训班、学习班的人员； ★自带交通工具或接待单位提供交通工具的人员。 b、餐费补贴： ①工作人员出差的餐费补助，不分途中和住勤，每人每天补助标准为20元； ②工作人员经批准外出参加各种会议，会议期间不再报销餐费补助。 5、差旅费包干的开支标准 （1）包干开支标准 凡符合上述条件的业务员经批准公出的，可按下列标准报销差旅费: ①到省内的抚顺、鞍山、辽阳、铁岭、本溪五市及沈阳市所辖的辽中、新民、康平、法库四县，当天往返无住宿的，每人每天包干补助30元； ②到省内地区有住宿的，市级每人每天包干补助120元；县级以下100元； ★上述包干补助费包括宿费、伙食费、市内交通费、夜餐费及其他附加费，不再另行报销住宿费，但必须附住宿费发票； （2）差旅费包干的报销办法 ①享受差旅费包干的人员，不分途中和住勤，一律按出差的日历天数，以到达地的标准为准，报销差旅费； ②报销差旅费时，必须将公出期间实支的住宿发票贴在报销单上，作为原始单据保存；同时，在报销火车票时，必须将标明乘车日期、车次及时间的原车票一同贴在原始单据上，作为公出起止日期的证明。上述2种原始单据不齐全的，不予报销差旅费； 6、补助天数：计算补助的天数按出差期间的工作日计算。出差期间天数，以乘交通工具所取得的有关凭据上注明的离开区域所在地、抵达区域所在地的时间为准。对首日和尾日以中午12：00为界线进行折算，中午12：00前出发的按一天计算，12：00以后出发的按半天计算；回时计算方法一样，中午12：00前抵达的按半天计算，12：00以后抵达的按一天计算。计算出出差期间的天数后减去其中的休息日即为应付出差补助的天数。出差时间最短不得少于6个小时。 管理公司各部门费用预算执行，由财务部定期审核。通讯费 总经理 元/月 副总经理、助理总经理 元/月 部门经理 元/月 部门副经理 元/月 业务经理 元/月 普通员工 元/月 ? 1、员工的移动电话费和住宅电话费每月在限额内合并报销一次，报销时须凭抬头为本人姓名的发票填制费用报销单，实报实销。 2、 3、报销通讯费用的人员应按公司相关规定保持通讯工具畅通并及时回应，不得影响工作联系。如经核实，一个月内有累计三次未开机或未复机情况，本月通讯费用不予报销。 （二）招待费 1、各部门性招待用餐和礼品等费用，由各部门费用预算严格，不得超支。各部门确因工作需要，举办大型宴请活动按下列原则和办法办理必须事先，并；报销人按要求自行粘贴票据并填制差旅费报销单或费用报销单，按规定审批后交费用编制记账凭证，由复核，出纳根据复核后的记账凭证向报销人支付报销款或收取归还的余款；出纳收取归还的余款须向报销人开具收据，借单不予退回；报销人领取须在记账凭证上签字。除交通票据外，票据须注明票据开支的用途金额且开具日期必须是当年度的发票不报销任何市内交通费用在本市内公出办事业务招待费招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用宴请客人（包括工作餐）的用餐、食