制度管理汇编正文.doc

焦作千业水泥有限责任公司 财务控制与管理制度汇编 财务部 2007年1月1日 目录 总 则 1 第一章 财务管理制度 1 第一节 公司财务管理制度基本原则 1 第二节 公司财务管理组织结构 2 第三节 公司的资产 5 第四节 公司的负债 21 第五节 公司的所有者权益 24 第六节 公司的收入 26 第七节 公司的成本和费用 27 第八节 公司的利润及利润分配 28 第九节 公司的外币业务 29 第十节 会计调整 30 第十一节 公司的或有事项 32 第十二节 关联方关系及其交易 33 第十五节 债务重组 34 第十五节 公司清算 35 第十六节 财务会计报告 36 第十五节 附则 38 第二节 会计岗位责任制度 38 第一节 财务科长业务职责 39 第二节 财务副科长业务职责 40 第三节 总账会计岗位职责 40 第四节 出纳员岗位职责 41 第五节 固定资产核算岗位职责 43 第六节 材料核算岗位职责 44 第七节 成本核算岗位职责 45 第八节 职工薪酬岗位职责 47 第九节 收入利润核算岗位职责 48 第十一节 应交税费科目责任制 49 第十二节 往来结算岗位职责 49 第十三节 工程核算岗位职责 50 第十四节 电算化管理岗位职责 51 第十五节 专项资金岗位职责 52 第十六节 预算岗位责任制 52 第十七节 会计人员职业道德规范的内容 53 第十八节 会计档案管理责任制 54 第十九节 资本、基金管理岗位职责 54 第二十节 管理会计岗位责任制 55 第二十一节 会计报表编制岗位责任制 56 第二十二节 其他科目（岗位）及有关问题的管理职责 56 第三章 成本费用管理制度 57 第一节 总则 58 第二节 成本开支范围 58 第三节 成本核算的任务、原则 60 第四节 成本计算方法 62 第四章 内部会计控制制度—基本工作规范 63 第一节 总则 65 第三节 内部会计控制的目标和原则 65 第三节 内部会计控制的内容 65 一、账务处理程序制度 66 二、内部牵制制度及稽核制度 66 三、原始记录管理制度 71 四、会计人员回避制度 72 五、财产清查制度 72 六、财务分析制度 73 七、会计工作交接制度 78 八、原始记录制度 78 九、定额管理制度 82 十、计量验收制度 85 十一、财务收支审批制度 85 十二、大额现金支出联签制度 87 十三、授权批准制度 88 十四、应收账款定期清查、清缴制度 88 十五、账销案存管理制度 89 十六、资产损失责任追究制度 90 十七、资产盘盈、盘亏及毁损处理办法 91 十八、储备资金管理制度 92 十九、财务风险预警机制报告制度 93 第五章 内部会计控制制度--货币资金 94 第一节 总则 96 第二节 岗位分工及授权审批制度 96 第三节 货币资金收支管理制度 96 第四节 盘点和稽核制度 98 第五节 票据和有关印章的保管 100 第六节 监督检查 101 第七节 附 则 102 第六章 内部会计控制制度--采购与付款 103 第一节 总 则 103 第二节 岗位分工与授权批准 103 第三节 请购与审批控制 103 第四节 采购与验收控制 106 第五节 付款控制 107 第六节 监督检查 108 第七节 附 则 109 第七章 内部会计控制制度—销售与收款 109 第一节 总 则 109 第二节 岗位分工与授权批准 109 第三节 销售和发货控制 111 第四节 收款控制 113 第五节 监督检查 114 第六节 附 则 115 第九章 会计档案内部管理办法 115 第一节 总 则 115 第二节 岗位分工及批准授权 116 第三节 会计档案的范围 116 第四节 档案管理及年限 117 第五节　会计档案的整理、装订与移交 118 第六节 会计档案借阅制度 120 第七节 会计档案的销毁 120 第八节 档案安全和必威体育官网网址制度 121 第十章 预算管理办法 125 第一节 总 则 125 第二节 预算管理的组织机构 125 第三节 预算的编制 127 第四节 预算的执行与控制 130 第五节 预算的调整 131 第六节 预算的分析和考核 132 十一章 固定资产管理制度 133 第十一章 存货管理制度 135 第十二章 产成品管理制度 136 第十三章 增值税专用发票管理规定 137 第十四章 内部会计控制规范――对外投资管理办法 138 第一节　总则 138 第二节　岗位分工与授权批准 139 第三节　对外投资可行性研究、评估与决策控制 140 第四节