万科财务部工作标准.doc

万科财务部工作标准.txt人生在世 ，难敌宿命，沉沦其中。我不爱风尘，似被前缘误！！我只为我最爱的人流泪“我会学着放弃你，是因为我太爱你”赢了你,我可以放弃整个世界财务工作标准 　　结合公司财务制度及有关的规定制度，拟定财务部各业务内容的工作标准，以提高财务工作质量。 　　　　　　　　目 录 1、 融资工作的质量体系及质量标准 2、 税收筹划的质量体系及质量标准 3、 财务工作审核、验收体系及质量标准 4、 财务工作业绩评价体系及质量标准 5、 成本、费用控制、信息传递体系及质量标准 6、 出纳业务的工作标准 7、 会计业务的工作标准 8、 销售收款业务的工作标准 9、 房贷业务的工作标准 10、 物业、加油站出纳业务的工作标准 11、 收据、发票等票据的购领存的管理工作标准 12、 离职审计的工作标准 13、 预算工作的组织、汇总，分析工作标准 14、 财务、税务软件管理的工作标准 15、 有关财务制度的起草、调整的工作标准 16、 金库钥匙、办公室钥匙的保管的工作标准 17、 合同会签的工作标准 18、 各种证件保管的工作标准 19、 财务必威体育官网网址工作 20、 印章保管的工作标准 21、 各类统计报表的填制公司工会账册的登记，经费的缴拨 22、 财务涉及的其他工作 23、 财务人员后续教育 24、 内部预算管理 一、 融资工作的质量体系及质量标准 融资工作流程： 1、 根据各部门提交的年度全面预算，经总理审批后，财务部根据年度全面预算，编制资金预算。 2、 根据资金预算中出现的资金缺口，盘点可供抵押或变现的资产，结合各银行的业务情况，筛选银行，并向总经理提交融资计划。一般来说，融资计划和融资执行工作，应在出现资金缺口前三个月进行。 3、 经总经理审核、批复的融资计划书，提交董事会进行审议，审议通过后，开始实施。 4、 在融资计划书中应着重分析各银行的政策与我公司的实际之间存在的差异，作出融资时间、融资额、拟抵押资产情况、融资费用、融资风险、风险规避措施、执行中需提供的资源和高管层应提供的支持。 5、 贷款批复后，应办理抵押、评估、公证、保险等手续，由此发生的费用的审批，手续的办理。 6、 资料归档：贷款办理完毕，应将借款合同、抵押合同、评估报告、公证书原件交存企管部存档，财务部只保存以上贷款资料的复印件。 7、 进行融资工作的分析、总结。 质量标准： 1、 预计融资额与实际融资额的差额在20％之内（国家宏观调控的影响出外）。 2、 预计的贷款利率与实际执行的贷款利率差额保持在5％之内。 3、 预计的融资周期（时限）在一个月之内（遇银行机构调整、程序调整、企业抵押资产出现问题出外）。 4、 预计融资费用与实际发生额的偏差保持在10％之内。 5、 贷款申请资料的期后归档工作，必须有纸质档案和电子版的档案。保管期间为3年，贷款归还撤押的工作，应有纸质的记录。 6、 每次贷款必须有贷款的期后分析、总结，在分析、总结报告中应有费用、成本、融资计划与实际的差异分析，融资工作质量自评。并将该报告提交总经理签约后归档。 融资工作的质量记录：1、资金预算表2、融资计划书3、融资资料清单4、融资分析报告。 二、 税收筹划的质量体系及质量标准 税收筹划流程： 1、 每年初财务部根据当年的开发情况，结合上年度的开发情况，按照当期税法的规定，与各部门充分沟通，作出全年的税收筹划方案，在过程中根据企业的经营情况和管理结构进行调整。 2、 该税收筹划方案，除财务部外，每个部门仅能看到该部门所涉及的筹划业务，与其他部门不予共享，财务人员只针对自己所经手的帐套执行筹划方案，并不予其他财务人员共享所有的筹划信息，涉及到筹划业务的部门，单独在该筹划方案中签字确认。 3、 整个筹划方案最终由总经理、分管财务的总经理助理、董事长签批后付诸实施。 4、 在筹划方案中应载明筹划对整个项目利润的累积影响额，节税总额，可能的政策风险。 5、 对税收筹划中遇到的政策变化，应及时寻找对策。 6、 半年、年终应对税负水平作出综合评价，并在半年报和年报中体现。 7、 税收分析报告。在该报告中，应反映税收筹划方案的执行情况的对比分析。 8、 将载有主管会计、财务经理、财务总监签名的税收分析报告报呈总经理助理（分管财务）、总经理。 工作标准： 1、 按照税法的要求申请的免税、退税、抵减方案，100％执行率，零风险。 2、 规避税负的风险为50％。 三、 财务工作审核、验收体系及质量标准 审核、验收流程： 1、 日常业务方面：每日对资金日报表的审核，核对资金的使用情况，并且大额款项（3万元以上）支付，必须审核合同，每次付款前，由主管会计审核票据的有效性、合法性、合同约定的付款条款。财务经理负责合同会签的审核、把关。在大额款项支付前，财务总监复合合同会签明细表中的有关内容。每笔资金的支付