某超市财务部管理制度.docVIP

某超市财务部管理制度(筹备期) 总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度； 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律； 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益； 厉行节约，合理使用资金； 合理分配公司收入； 了解有关机构及财政、税务、银行部门，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映有关情况； 完成公司交给的其他工作。 公司的财务部由财务经理、会计、出纳组成。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务人员岗位职责 财务经理岗位职责 直属上级：筹备组组长 编制和执行公司各项预算（包括财务收支预算、费用预算、资金预算等），并对各项预算的执行进行监控、分析、报告； 进行成本费用预算的控制、分析、考核，督促本公司有关部门降低消耗，节约费用; 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； 负责公司的资金调配与管理工作，合理筹措安排，确保资金按秩序流动； 确保会计制度及内部规章制度的贯彻执行； 负责财务相关业务流程及制度的制定和传达工作； 负责部门内部人员工作移交的监督； 负责组织、安排财务部人员的业务学习和培训，对财务人员进行业务考评； (10) 承办董事会、筹备组组长交付的其他事项。 会计人员岗位职责 直属上级：财务经理 按照《会计法》、会计制度等相关规章及公司的有关财务制度的规定进行账务处理，做到手续完备、数字准确、账目清楚； 对本公司的财务状况进行分析，挖掘增收节支潜力，提出合理化建议，当好公司参谋； 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料； 承办公司领导交付的其他工作。 出纳人员岗位职责 直属上级：财务经理 严格执行现金管理制度及银行存款管理制度； 严格按照款项支出与审批制度审核货币资金的收支业务，对符 合财经法规及审批程序的合理合法的支出方可办理支付手续； 及时登记现金和银行存款日记账，按时结账，定期与总账及会 计报表进行核对； 现金做到日清月结，定期定时盘点，要做到账实相符； 认真做好与银行对账及银行余额调节表工作； 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行； 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票时须经有关 领导签字后方可使用； 配合会计做好各种财务处理工作； 完成公司领导交办的其他工作。 财务工作管理 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，会计核算以人民币为记账本位币。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整、并附合会计制度的规定。并保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证。 自制原始凭证必须有经办人和经办单位领导人或指定人签 名或盖章； 取得的原始凭证必须盖有填制单位的印章； 购买实物的原始凭证必须有验收入库手续； 原始凭证须以记账联为报销凭证且不得涂改、挖补； 原始凭证填有大、小写的，大小写金额必须相符； 一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联 作为报销凭证； 填制记账凭证的内容必须具备： 记账凭证统一使用转账凭证，凭证的日期、编号、业务内容、科目、金额、所附原始凭证的张数（大写）制证人、审核人、会计主管的签名或盖章； 填制记账凭证时，要对记账凭证连续编号； 记账凭证必须附有原始凭证（除结账凭证外），更正错误的凭证要求填写更正单，部门经理签字后方可更正； 记账凭证的字迹必须清晰工整。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表，会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计盖章。 财务工作人员发现账簿记录与实物款项不符时，应及时向总经理或主管经理书面报告，查明原因及时处理。 财务工作人员每月应将往来账户核对清楚。对遗留问题应主动去解决。解决不了的应及时上报财务经理处理。 财务工作人员调动或者离职，必须与接管人办清交接手续，对所接收的内容须做到心中有数，交接手续应有财务负责人监交。 财务工作人员不允许随意开、清各种银行户头和存折。 10.会计职业人员应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的 工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。 现金管理 公司可以在下列范围内使用现金： 职工工资、津贴、奖金； 个人劳务报酬； 出差人员必须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出； 总经理批准的其他开支。 结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用