巴塞尔新资本协议操作风险及其计量问题思考.pdf

经营管理 金融与经济 年第 期 2006 8 巴塞尔新资本协议操作风险及其计量问题思考 ! ! 姜海军 惠晓峰 李雪松 哈尔滨工业大学管理学院 中国工商银行哈尔滨市分行 黑龙江哈尔滨 (l. 2. 150000) ! ! ! ! ! 摘 要 巴塞尔新资本协议把操作风险纳入风险量化和监管领域 要求国际活跃商业银行开发的操 作风险计量模型能够处理操作风险损失概率分布厚尾特征 风险价值(!!)是计量操作风险的基本思想 由于操作风险损失的不规律性使得操作风险计量模型复杂化 极值模型法由于只需要较少的损失样本即 可计量操作风险的资本要求使其成为备受关注的计量模型 但是风险计量不能作为独立的风险管理法单 独使用 必须与风险管理专家的经验结合起来 ! 关键词 操作风险 巴塞尔新资本协议 风险价值 极值法 中图分类号! 文献标识码! 文章编号! # F830 A 1006-169X 2006 08-0050-02 $ 一 操作风险的定义和分类 和效果 报表的可靠性和合规性 其中没有包含战 巴塞尔银行监管委员会发布的巴塞尔新资本 略目标 因此在操作风险中不包括战略风险和声 协议 誉风险 (baseI Accord II)把操作风险(operationaI risk) 而与合规性相对应的风险是法律风险 因 纳入风险量化和监管领域 相对于信用风险 此在操作风险中包括法律风险 内部控制概念是 (credit 和市场风险 操作风险是巴塞尔 理解操作风险的基础 操作风险是由不完善的或 risk) (market risk) 新资本协议中新增加的非金融风险类型 不同的 有问题的内部控制制度导致的 组织对操作风险给出了不同的定义 一类是间接 巴塞尔新资本协议根据损失事件类型发生的 定义法 把操作风险定义为除了信用风险和市场风 原因把引起损失的操作风险事件分为内部欺诈