9.信息证全攻略 2011.ppt

12. 信用证全攻略 什么是信用证 信用证是外贸中最重要的也是最常见的工具。国际商会为规范信用证的使用而制定了统一的标准《UCP500》即《国际跟单信用证统一规定》，作为使用及仲裁的依据。 信用证的意义 国际贸易中买卖双方相距遥远，背景各异货物筹备交接以及货款的支付周期都很长。因此商业信用就成了一个很大的难题。 作为出口商，担心备齐了大宗货物以后，买家变卦怎么办？货物千里迢迢运到国外，客户不要了怎么办？或者要了不给钱怎么办？自然希望买家能够先支付货款，有了保障然后再备货交货。作为进口商，担心出口商无法按时交货怎么办？货物质量、数量不合格怎么办？? 自然希望卖家先把货物交付了，核查无误再给钱。这个矛盾，当然也可以通过买家支付部分预付款或订金的方式协商解决，但毕竟非上上策，一来买家奖金占用比较大，二来真有什么纠纷了，双方无论对错都损失，不利公平。于是就产生了一种外贸特有的操作方式：信用证。信用证的产生，正是以外贸“单证交易”特性为基础的。 ? 所谓信用证，通俗说来就是买卖双方事先商定交易条件，如品名、数量、质量标准、价格、交货时间等。然后买家找一家银行（通常就是买家的开户行，或有一定的担保）作为“中间人”，把这些交易条件提交银行，银行据以出具一份文件作为买卖双方交易的依据。银行作为中间人的责任，就是监督交易行为。卖方根据文件来备货出货，然后把代表货物的全套单证交付银行。银行审核单证无误以后，直接支付货款。有银行作为中间人，买卖双方就不再直接进行钱货交易，而是分别与银行打交道。卖家不及时、按质按量交货，就拿不到钱；买家不付钱，就拿不到货。反之，有银行作保，只要卖家交了货，就一定能拿到钱。这种方式，既不占用买家资金，又给予了卖家很好的信用保证。这份用以证明双方商业信用的文件，就叫做信用证。 外贸关键秘密之二：信用证交易 信用证最基本的一般有四个关系方： 1．进口商----负责向自己的开户银行申请开立信用证，叫做信用证申请人。 2．进口商的银行----负责开立信用证并审核单据、拨付款项，叫做信用证开证行。 3．出口商----负责根据信用证出货，享有信用证保障的付款，叫做信用证受益人。 4．出口商的银行----负责替出口商领取信用证、转交单证并与开证行接洽，叫做通知行。 最终负责拨款的银行叫做信用证偿付行，一般就是开证行；也可以由另外的银行先行垫付并收取少量费用，叫做信用证议付行，一般也就是通知行。 结算货款的方式主要有三种。 　1．电汇（T/T）2．付款交单（简称D/P，Document against Payment）3．信用证（Letter of Credit，简称L/C） 二、信用证实践操作详解 　为规范使用信用证，并为纠纷仲裁提供依据，国际商会制定了《跟单信用证统一惯例（1993年修订）》即国际商会500号出版物，行业习惯称为《UCP500》。所以不少信用证上都会附注“本证根据《UCP500》办理”或类似字句。（《UCP500》中文版的详细内容可见本书的最后一部分。） 一份信用证可能牵涉到的当事人有： （1）开证申请人（Applicant）。向银行申请开立信用证的人。 （2）开证行（Opening/Issuing Bank）。接受开证申请人的委托开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。 （3）通知行（Advising/Notifying Bank）。指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行，它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。 （4）受益人（Beneficiary）。指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 （5）议付银行（Negotiating Bank）。指愿意卖入受益人交来跟单汇票的银行。 （6）付款银行（Paying/Drawee Bank）。信用证上指定付款的银行，在多数情况下，付款行就是开证行。 信用证的书写格式 条款属性编号+条款+条款内容 44C LATEST DATE OF SHIPMENT 15SEP2005 44C最后装船期2005年9月15日 信用证分类 根据是否允许受益人转让他人分为“可转让/不可转让信用证”； 根据付款期限分为“即期/远期信用证”； 根据是否可以中途撤销分为“可撤销/不可撤销信用证”等等。 最常用的就是“即期不可撤销信用证”，原因很简单，出口商不喜欢货款被拖延，而信用证一经开出就更不希望会被中途撤销，否则便失去了实际意义。 是否允许转让，则根据出口的渠道自由掌握。信用证属于什么类型，在信用证本身条款中会明确规定。 信用证的“不符点” 在信用证交易时，对繁杂的单证规定不能有半点的马虎，连一个标点符号也不能忽视。 银行在判断交易是否有效的时候，就是根据信用证上的要求来审核单据的。 单据不符合信用证上的要求，行话叫做“不符